Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025: Sàn thu hộ, Ngưỡng 200
✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán ⏱️ 13 phút đọc · 2594 từ Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025 là việc các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán sẽ bắt buộc khấu trừ thuế GTGT và TNCN ngay trên từng giao dịch của hộ, cá nhân kinh doanh, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026. ⚡ Tóm Tắt Nhanh (TL;DR) Từ 1/7/2025, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ khấu trừ và nộp thuế G…
Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025 là việc các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán sẽ bắt buộc khấu trừ thuế GTGT và TNCN ngay trên từng giao dịch của hộ, cá nhân kinh doanh, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026.
- Từ 1/7/2025, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ khấu trừ và nộp thuế GTGT (1%) và TNCN (0.5%) thay cho người bán trên từng giao dịch.
- Ngưỡng doanh thu chịu thuế cho cá nhân/hộ kinh doanh online sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026, thay cho mức 100 triệu đồng hiện hành.
- Tổng chi phí, bao gồm phí sàn và thuế, có thể chiếm đến 40–45% doanh thu, buộc người bán cần tính toán kỹ lưỡng để đảm bảo biên lợi nhuận.
Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Cho Thuế TMĐT Từ 2025
Chính sách thuế với người bán hàng online trên các sàn lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada đang thay đổi một cách căn bản. Từ năm 2025–2026, nhà nước Việt Nam sẽ siết chặt quản lý, chuyển sang cơ chế tự động hóa, "bắt thẳng vào dòng tiền" thay vì phụ thuộc vào ý thức tự giác kê khai. Đây không còn là dự định, mà là lộ trình đã được luật hóa. Hệ sinh thái thuế của Cú Kiểm Toán đã cập nhật các thông tin mới nhất để bạn không bỏ lỡ.Thương mại điện tử bùng nổ là một điều hiển nhiên. Các báo cáo khu vực chỉ ra Shopee và TikTok Shop hiện chiếm khoảng 98% thị phần giao dịch thương mại điện tử xã hội tại Việt Nam. Sự tăng trưởng này đi kèm với thách thức quản lý thuế. Tại TP.HCM và Hà Nội, số lượng hộ/cá nhân kinh doanh trên sàn tăng nhanh chóng, nhiều người đạt doanh thu hàng trăm triệu đến hàng tỷ đồng mỗi năm nhưng trước đây chưa kê khai đầy đủ. Tình trạng này đã thúc đẩy Chính phủ phải có những điều chỉnh mạnh mẽ để đảm bảo công bằng và nguồn thu ngân sách.
Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).
Bạn cần hiểu rõ những thay đổi này để chủ động điều chỉnh chiến lược kinh doanh của mình. Đừng để thuế trở thành chi phí bất ngờ, làm mỏng đi lợi nhuận vốn đã eo hẹp. Cú Kiểm Toán sẽ cùng bạn soi kỹ từng con số, đảm bảo bạn nắm vững luật chơi mới.
Cơ Chế Thuế Mới: Sàn Tự Động Khấu Trừ, Ngưỡng Doanh Thu Tăng
Đây là điểm mấu chốt: người bán hàng online sẽ không còn tự lo việc nộp thuế cho doanh thu từ sàn TMĐT nữa. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP của Chính phủ, có hiệu lực từ 1/7/2025, các sàn thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki sẽ phải khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh phát sinh giao dịch trên nền tảng của họ. Đây là bước ngoặt lớn trong quản lý thuế TMĐT tại Việt Nam.Thuế Khấu Trừ Tự Động: Quy Định Rõ Ràng
Từ 1/7/2025, Shopee, TikTok Shop và Lazada có trách nhiệm rõ ràng: khấu trừ thuế GTGT và thuế TNCN ngay trên từng giao dịch khi người mua hoàn tất thanh toán. Sau đó, các sàn này sẽ kê khai theo tháng và nộp thuế thay cho người bán tại cơ quan thuế. Điều này đơn giản hóa quy trình cho người bán nhưng đồng thời đòi hỏi sàn phải có hệ thống tính toán và báo cáo chính xác. Cú Kiểm Toán nhấn mạnh, thuế sẽ được tính trên doanh thu của mỗi giao dịch đã hoàn tất, chưa trừ các chi phí như phí sàn, vận chuyển, chiết khấu, hay trợ giá.Người bán vẫn cần theo dõi các nghĩa vụ khác như thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc thuế bảo vệ môi trường nếu kinh doanh các mặt hàng thuộc diện chịu thuế đặc biệt này. Việc tự động khấu trừ chỉ áp dụng cho GTGT và TNCN.
Ngưỡng Doanh Thu Thay Đổi: Ai Bị Ảnh Hưởng?
Một tin quan trọng khác là ngưỡng doanh thu chịu thuế đã được điều chỉnh. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, ngưỡng doanh thu chịu thuế mới sẽ được ấn định là 200 triệu đồng/năm, có hiệu lực từ 1/1/2026. Đây là sự thay đổi đáng kể so với ngưỡng 100 triệu đồng trước đây. Mục tiêu là loại bỏ những trường hợp doanh thu rất nhỏ, tập trung quản lý nhóm có thu nhập đáng kể hơn.Tuy nhiên, cần lưu ý rằng cho đến cuối năm 2025, nếu doanh thu từ hoạt động kinh doanh online của cá nhân/hộ kinh doanh (bao gồm cả TikTok Shop) vượt 100 triệu đồng/năm, bạn vẫn phải nộp thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0,5% trên doanh thu, cộng thêm lệ phí môn bài tùy theo bậc doanh thu. Từ 2026, các tỷ lệ và ngưỡng này sẽ được điều chỉnh dần bởi các nghị định mới. Cập nhật thông tin trên cổng thông tin Tổng cục Thuế là điều bạn cần làm thường xuyên.
🦉 Cú nhận xét: Việc nâng ngưỡng chịu thuế lên 200 triệu đồng/năm từ 2026 là tín hiệu tích cực cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Tuy nhiên, nếu bạn đã vượt ngưỡng này, việc quản lý sổ sách và dữ liệu doanh thu sẽ càng trở nên quan trọng để đối soát với cơ quan thuế khi cần.
Bán Hàng Trên Sàn vs. Mạng Xã Hội: Khác Biệt Mấu Chốt Về Thuế
Thị trường online tại Việt Nam đang chia thành hai nhóm chính về cơ chế quản lý thuế, đặc biệt là sau khi Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực. Việc lựa chọn kênh bán hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ và trách nhiệm thuế của bạn.Bán Trên Sàn TMĐT Có Chức Năng Đặt Hàng & Thanh Toán
Nếu bạn bán hàng trên các nền tảng như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki – những nơi có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến, mọi việc sẽ được tự động hóa. Các sàn này sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và thuế TNCN cho hộ/cá nhân kinh doanh của bạn. Điều này có nghĩa là bạn sẽ không cần phải tự mình thực hiện các thủ tục thuế phức tạp này nữa. Người bán lúc này chỉ cần tập trung vào việc báo cáo doanh thu – chi phí nội bộ và chỉ làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu đối soát hoặc khi có các loại thuế khác (nếu có, ví dụ thuế tiêu thụ đặc biệt).Cơ chế này tạo ra một xu hướng mới: nhiều hộ kinh doanh tại các thành phố lớn như Hà Nội, Đà Nẵng, Cần Thơ đang tận dụng các sàn làm kênh chính vì thuế đã được khấu trừ tự động, giúp họ dễ kiểm soát hơn so với việc bán thuần trên mạng xã hội.
Bán Trên Nền Tảng Không Có Chức Năng Đặt Hàng & Thanh Toán
Ngược lại, nếu bạn bán hàng trên các nền tảng mạng xã hội như Facebook, Zalo, Instagram mà không thông qua hệ thống đặt hàng và thanh toán tích hợp của sàn, thì bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế với cơ quan thuế nơi mình cư trú. Đối với cá nhân không cư trú, việc tự kê khai vẫn là bắt buộc, nhưng họ không phải quyết toán thuế TNCN cuối năm. Điều này đòi hỏi người bán phải có kiến thức và kỷ luật cao hơn trong việc quản lý tài chính và tuân thủ thuế.Sự khác biệt này là một yếu tố quan trọng khi bạn xây dựng chiến lược kinh doanh đa kênh. Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên đánh giá kỹ lưỡng ưu và nhược điểm của từng kênh để tối ưu hóa cả doanh thu lẫn tuân thủ thuế. Bạn có thể tra cứu chi tiết chính sách thuế bán hàng online 2026 để hiểu rõ hơn.
| Đặc điểm | Sàn TMĐT (TikTok Shop, Shopee, Lazada) | Mạng Xã Hội (Facebook, Zalo, Instagram) | Đánh giá |
|---|---|---|---|
| Cơ chế thu thuế | Khấu trừ tự động bởi sàn, kê khai thay | Tự kê khai, tự nộp thuế tại cơ quan thuế nơi cư trú | ⭐⭐⭐⭐ |
| Đối tượng áp dụng | Hộ/Cá nhân kinh doanh trên sàn | Cá nhân/Hộ kinh doanh trực tiếp | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
| Ngưỡng chịu thuế | 200 triệu VND/năm (từ 2026); 100 triệu VND/năm (hiện hành) | 100 triệu VND/năm | ⭐⭐⭐⭐ |
| Trách nhiệm của người bán | Theo dõi doanh thu, chi phí nội bộ; phối hợp đối soát khi cần | Tự theo dõi, tự kê khai, tự nộp, tự quyết toán | ⭐⭐⭐ |
| Mức độ minh bạch | Cao, giao dịch và thuế có ghi nhận rõ ràng | Thấp hơn, phụ thuộc vào tính tự giác và kiểm soát của người bán | ⭐⭐⭐⭐ |
| Tổng chi phí ước tính (bao gồm phí nền tảng) | 40-45% doanh thu (gồm phí sàn, giao dịch, cố định, voucher, thuế) | Biến động tùy kênh quảng cáo, vận chuyển; ít chi phí cố định từ nền tảng | ⭐⭐⭐ |
Gánh Nặng Tổng Chi Phí: Phí Sàn và Thuế Siết Chặt Biên Lợi Nhuận
Không chỉ có thuế, người bán hàng online còn phải đối mặt với áp lực từ phí sàn và các chi phí vận hành khác. Giai đoạn 2025–2026, tổng chi phí có thể chiếm một phần lớn doanh thu của bạn, ảnh hưởng trực tiếp đến biên lợi nhuận ròng. Theo phân tích của VOV về cơ cấu chi phí mới, phí sàn tại các nền tảng lớn dao động khoảng 24,4% – 27,6% doanh thu. Con số này chưa dừng lại ở đó.Khi cộng thêm các loại phí khác như phí giao dịch (5–6%), phí cố định (13–16%), chi phí cho voucher/khuyến mãi (khoảng 4%), và thuế (1–1,5%), tổng chi phí trực tiếp có thể lên tới 40–45% doanh thu. Nếu tính thêm chi phí quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, và tỷ lệ hoàn hàng, con số này có thể còn cao hơn. Đây là một gánh nặng đáng kể mà mỗi chủ shop cần dự trù trong kế hoạch kinh doanh.
Tại TP.HCM, nhiều chủ shop ngành thực phẩm, thời trang đã phản ánh rằng lợi nhuận ròng của họ chỉ còn quanh 5–10% nếu không tối ưu hóa quảng cáo và giảm tỷ lệ hoàn hàng. Khi nghĩa vụ thuế bị thu ngay trên từng đơn hàng, dòng tiền thực nhận sẽ càng bị "mỏng" hơn, buộc họ phải xem xét lại chiến lược giá hoặc chuyển sang mô hình đa kênh để phân tán rủi ro và tối ưu lợi nhuận.
Ngoài các chi phí trực tiếp từ việc bán hàng, các yếu tố kinh tế vĩ mô cũng ảnh hưởng đến tổng chi phí kinh doanh. Chẳng hạn, giá xăng RON 95 hiện đang ở mức 24.150 VND/lít tại Việt Nam (theo Perplexity, 2026-06-17). So với các nước trong khu vực như Thái Lan (34.236 VND/lít), Singapore (49.246 VND/lít), Lào (41.346 VND/lít), Trung Quốc (31.075 VND/lít) hay Campuchia (30.812 VND/lít), giá xăng ở Việt Nam đang ở mức tương đối thấp hơn. Tuy nhiên, bất kỳ sự biến động nào về giá nhiên liệu cũng có thể tác động đến chi phí vận chuyển, logistics – một phần không thể thiếu của kinh doanh online. Việc này đòi hỏi người bán phải liên tục điều chỉnh giá bán và tối ưu hóa chuỗi cung ứng.
Bài Học Thực Chiến Cho Người Bán Hàng Online Để Giữ Vững Lợi Nhuận
Với những thay đổi về chính sách thuế và áp lực chi phí từ sàn, việc kinh doanh online không còn là "sân chơi" dễ dàng. Để duy trì lợi nhuận và phát triển bền vững, bạn cần có chiến lược rõ ràng và chủ động tuân thủ.1. Tính Thuế và Phí Sàn Ngay Từ Đầu
Đừng coi thuế là một chi phí bất ngờ. Hãy tính sẵn ít nhất 1–1,5% doanh thu cho thuế và 30–40% cho phí sàn khi bạn lập kế hoạch giá bán sản phẩm. Điều này giúp bạn xây dựng một cấu trúc giá hợp lý, đảm bảo biên lợi nhuận và tránh bị "sốc" khi tiền thực nhận ít hơn dự kiến. Việc dự phòng chi phí ngay từ đầu là yếu tố then chốt để không bị động. Bạn có thể sử dụng công cụ tính thuế thương mại điện tử của Cú Thông Thái để ước tính chính xác hơn.2. Theo Dõi Chặt Chẽ Doanh Thu Hàng Năm
Luôn theo dõi sát sao doanh thu năm dương lịch của bạn, đặc biệt là quanh mốc 100 triệu và 200 triệu đồng. Khi doanh thu tiến gần các ngưỡng này, bạn cần chủ động làm việc với cơ quan thuế địa phương (Chi cục Thuế quận/huyện nơi cư trú) để nắm rõ các thủ tục kê khai và nộp thuế. Việc chủ động liên hệ sẽ giúp bạn tránh những sai sót không đáng có và tuân thủ đúng quy định. Việc theo dõi lịch nộp thuế cũng rất quan trọng, bạn có thể tham khảo lịch nộp thuế của Cú Thông Thái để không bỏ lỡ hạn chót nào.3. Ưu Tiên Kênh Bán Hàng Có Khấu Trừ Tự Động Hoặc Tối Ưu Quản Lý
Nếu bạn không rành về thủ tục thuế, việc ưu tiên bán hàng trên các sàn TMĐT có chức năng khấu trừ tự động như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ giúp bạn yên tâm hơn về nghĩa vụ thuế. Sàn sẽ lo phần lớn thủ tục. Tuy nhiên, nếu bạn đã có đội ngũ kế toán chuyên nghiệp hoặc tự tin vào khả năng quản lý của mình, bạn có thể kết hợp thêm các kênh mạng xã hội như Facebook/Zalo để có thể tối ưu biên lợi nhuận hơn do không phải chịu quá nhiều loại phí sàn cố định. Hãy cân nhắc kỹ lưỡng chiến lược đa kênh để phù hợp với năng lực quản lý của bạn.4. Cập Nhật Chính Sách Liên Tục
Chính sách thuế luôn có sự điều chỉnh. Đừng đợi đến khi có thông báo phạt mới tìm hiểu. Hãy thường xuyên cập nhật thông tin trên Cổng thông tin Tổng cục Thuế, Thư viện Pháp luật và các nguồn tin uy tín khác. Nhiều ngân hàng lớn và ví điện tử (như Vietcombank, Techcombank, MoMo) cũng thường tích hợp thông báo thuế, giúp bạn dễ dàng tra cứu lịch sử nộp và nắm bắt thông tin mới nhất. Việc này là chìa khóa để bạn luôn đi trước một bước.Kết Luận
Kỷ nguyên mới của thuế thương mại điện tử từ 2025 đòi hỏi người bán hàng online phải có cái nhìn rõ ràng và chiến lược chủ động. Việc các sàn TMĐT tự động khấu trừ thuế cùng với ngưỡng chịu thuế tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026 sẽ thay đổi cuộc chơi. Ai nắm vững luật, tính toán được tổng chi phí bao gồm thuế và phí sàn ngay từ đầu sẽ có lợi thế cạnh tranh vượt trội. Đừng để những thay đổi này trở thành rào cản, mà hãy biến chúng thành động lực để bạn tối ưu hóa hoạt động kinh doanh. Hãy luôn tìm kiếm sự hỗ trợ từ các công cụ như Cú Thông Thái để quản lý thuế hiệu quả nhất. Để kiểm tra tình hình thuế của bạn một cách nhanh chóng, hãy truy cập công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Thông Thái ngay hôm nay.Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
Chị Lan Anh, 32 tuổi, Chủ shop quần áo online ở Quận 7, TP.HCM.
💰 Thu nhập: 120 triệu/năm · Đang bối rối với các quy định thuế mới và ngưỡng doanh thu.
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
Anh Hoàng Tuấn, 45 tuổi, Chủ shop mỹ phẩm TikTok ở Cầu Giấy, Hà Nội.
💰 Thu nhập: 300 triệu/năm · Đang cần tối ưu chi phí và hiểu rõ tác động của thuế mới.
📄 Nguồn Tham Khảo
Nội dung được rà soát bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán, cập nhật theo luật hiện hành.
🧮 Công Cụ Tính Thuế
⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.
Nguồn tham khảo chính thức: 🏛️ Bộ Tư Pháp🌐 IMF Fiscal⚖️ Thư Viện Pháp Luật
Chia sẻ bài viết này
