Giới Thiệu: Sàn TMĐT "Siết" Thuế — Ai Bán Hàng Online Cần Biết Ngay!

Thời đại kinh doanh online tự do đang dần khép lại. Từ 2025-2026, sân chơi thương mại điện tử (TMĐT) Việt Nam chứng kiến một cuộc "cách mạng thuế" lớn, đặc biệt với những người bán trên các sàn "ông lớn" như TikTok Shop, Shopee, Lazada. Cú Kiểm Toán xin khẳng định: nếu bạn đang kinh doanh trên những nền tảng này, việc hiểu rõ các thay đổi chính sách thuế không còn là lựa chọn mà là yêu cầu bắt buộc để tồn tại và phát triển. Sàn sẽ không chỉ là nơi kết nối mà còn là cánh tay nối dài của cơ quan thuế, trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho bạn. Sự thật này có thể khiến nhiều nhà bán hàng bất ngờ, nhưng nó là hệ quả tất yếu từ tốc độ bùng nổ của TMĐT. TikTok Shop và Shopee hiện chiếm tới khoảng 98% thị phần trong một số phân khúc TMĐT, tạo ra dòng tiền khổng lồ mà trước đây khó kiểm soát thuế đầy đủ. Đây chính là lỗ hổng mà Nhà nước đang tìm cách bịt lại, tạo ra một sân chơi công bằng hơn cho tất cả.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Mục tiêu của các quy định mới là rõ ràng: bịt lỗ hổng thất thu thuế từ kinh doanh online, đơn giản hóa quy trình thu thuế bằng cách thu trực tiếp tại nguồn dòng tiền, và tạo sân chơi công bằng giữa hộ kinh doanh truyền thống và người bán online. Để giúp bạn không bị động, Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ 5 điều cốt lõi mà mọi nhà bán hàng online cần nắm vững, từ thời điểm áp dụng, cách tính đến tác động trực tiếp lên túi tiền của bạn.

Điều 1: Sàn Khấu Trừ Thuế Thay Từ 2025-2026 — Tiền Về Đã Sau Thuế!

Đây là thay đổi quan trọng nhất. Theo Luật sửa đổi Luật Quản lý thuế và Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 1/1/2025, các sàn TMĐT và nền tảng số (trong nước và nước ngoài) có chức năng đặt hàng và thanh toán như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ phải khấu trừ, nộp thuế thay và kê khai số thuế đã khấu trừ cho người bán. Điều này có nghĩa là, tiền bạn nhận về từ các giao dịch trên sàn sẽ là doanh thu sau thuế, vì phần thuế GTGT và TNCN đã bị sàn giữ lại và nộp cho Nhà nước.

Cụ thể hơn, từ ngày 1/7/2025, quy định khấu trừ tại nguồn sẽ được siết mạnh. Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ được tính trên từng giao dịch hoàn tất. Ngay khi người mua chấp nhận thanh toán, sàn sẽ thực hiện khấu trừ phần thuế của chủ shop và chuyển về cơ quan thuế. Với quy định này, việc trốn thuế hoặc khai báo không đầy đủ sẽ trở nên cực kỳ khó khăn, vì dữ liệu giao dịch đã được ghi nhận và xử lý tự động tại nguồn.

Vậy còn những nền tảng không có chức năng đặt hàng và thanh toán như Facebook, Zalo, Instagram? Những người bán trên các kênh này vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo quy định hiện hành. Điều này tạo ra sự phân hóa rõ rệt trong nghĩa vụ tuân thủ thuế giữa các loại hình kinh doanh online. Đối với các sàn lớn, bạn không cần lo lắng về việc kê khai định kỳ cho từng giao dịch nữa, nhưng cần kiểm tra kỹ báo cáo khấu trừ thuế từ sàn.

Điều 2: Cách Tính Thuế — Tỷ Lệ Phần Trăm Trên Doanh Thu Không Hề Lớn, Nhưng Phải Cộng Dồn

Phương pháp tính thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh TMĐT vẫn theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu. Đối với hoạt động bán hàng hóa online, tỷ lệ phổ biến là: 1% cho thuế GTGT và khoảng 0,5% cho thuế TNCN trên doanh thu. Tổng cộng, chỉ khoảng 1,5% trên mỗi giao dịch sẽ bị khấu trừ. Đây là một con số tưởng chừng nhỏ, nhưng khi doanh thu lớn, tổng số tiền thuế sẽ không hề ít.

Ví dụ minh họa cho một shop thời trang ở TP.HCM:

Ngoài GTGT và TNCN, tùy vào ngành hàng kinh doanh, bạn có thể phải nộp thêm các sắc thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường, hoặc thuế tài nguyên nếu sản phẩm của bạn thuộc đối tượng chịu các loại thuế này. Cú Kiểm Toán khuyến nghị bạn nên chủ động kiểm tra loại hình hàng hóa/dịch vụ của mình để xác định chính xác các nghĩa vụ thuế.

🦉 Cú nhận xét: 1,5% trên doanh thu có vẻ thấp, nhưng khi bạn bán hàng với biên lợi nhuận mỏng, mỗi phần trăm đều có giá trị. Đừng chủ quan với con số này. Hãy kiểm tra Thuế Hộ Kinh Doanh để biết thêm chi tiết.

Điều 3: Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế Nâng Lên 200 Triệu Từ 2026 — Nhưng Không Có Nghĩa Là Bạn Được Miễn

Một tin tức có vẻ tích cực cho các shop nhỏ: ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ có sự điều chỉnh. Hiện tại, nhiều hướng dẫn thực tế vẫn áp dụng ngưỡng 100 triệu đồng/năm. Tức là, nếu tổng doanh thu online của bạn (bao gồm từ TikTok Shop, Shopee, Lazada) trên 100 triệu/năm thì bạn phải nộp thuế GTGT và TNCN.

Tuy nhiên, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ được nâng lên 200 triệu đồng/năm kể từ ngày 1/1/2026. Điều này có ý nghĩa gì?

Dù ngưỡng chịu thuế được nâng lên, bạn cần nhớ rằng việc khấu trừ thuế vẫn diễn ra tự động tại nguồn bởi sàn. Nghĩa là, nếu bạn đạt ngưỡng, sàn sẽ vẫn thực hiện việc khấu trừ mà không cần bạn phải tự kê khai hay nộp. Việc nâng ngưỡng chỉ giúp giảm số lượng các hộ kinh doanh nhỏ phải chịu thuế, nhưng không làm thay đổi bản chất của việc thu thuế tại nguồn.

Điều 4: Tổng Chi Phí Tăng Mạnh — Lợi Nhuận "Mỏng Đi Trông Thấy"

Ngoài tiền thuế, người bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada đang đối mặt với áp lực lớn từ phí sàn tăng. Theo báo cáo từ đầu tháng 5, tổng chi phí trên mỗi đơn hàng đã tăng đáng kể. Phí sàn dao động 24,4–27,6%, phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16%, và chi phí voucher khoảng 4%. Cộng thêm thuế từ 1–1,5% như đã phân tích, tổng chi phí đã là một gánh nặng không nhỏ. Nếu tính cả chi phí quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, và hoàn hàng, tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu. Vov.vn cũng đã đưa ra thống kê cho thấy TikTok Shop và Shopee chiếm gần 98% thị phần, và việc tăng phí cùng với thuế sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của người bán.

Tình hình này khiến nhiều nhà bán hàng tại TP.HCM, Hà Nội, Hải Phòng chia sẻ lợi nhuận bị "mỏng đi trông thấy". Sau khi trừ đi tất cả các khoản phí sàn, thuế và chi phí vận hành, phần lãi ròng còn lại rất thấp. Do đó, việc tối ưu hóa giá vốn, đàm phán với nhà cung cấp, hoặc chuyển sang kinh doanh các sản phẩm có biên lợi nhuận cao hơn trở thành vấn đề sống còn để duy trì hoạt động và không bị lỗ.

Điều 5: Nghĩa Vụ Kê Khai và Nơi Nộp Thuế — Khác Biệt Giữa Các Nền Tảng

Nghĩa vụ kê khai và nơi nộp thuế sẽ phụ thuộc vào việc bạn bán hàng trên loại hình nền tảng nào. Đây là điểm mà nhiều người bán hàng online thường nhầm lẫn, dẫn đến sai sót không đáng có.

Hiểu rõ những khác biệt này sẽ giúp bạn tránh được những rắc rối pháp lý không đáng có và đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế & Lợi Nhuận Hợp Pháp

Trong bối cảnh thuế và phí sàn tăng cao, việc chủ động tối ưu là chìa khóa. Cú Kiểm Toán có 3 mẹo cho bạn:

1. Coi Thuế Là Một Phần Cấu Trúc Giá: Không Thể "Để Sau"

Thời gian "tùy cơ ứng biến" đã qua. Từ bây giờ, khi tính giá bán sản phẩm, bạn phải coi thuế là một chi phí cố định. Hãy cộng đủ phí sàn, phí giao dịch, phí quảng cáo, chi phí vận chuyển, và cả thuế vào giá vốn. Nếu không, rất dễ dẫn đến tình trạng bán ra tưởng có lãi nhưng thực tế lại lỗ do các khoản chi phí ẩn.

Ví dụ: Sản phẩm giá vốn 100.000 VNĐ. Nếu chi phí sàn và thuế chiếm 15% doanh thu, bạn cần bán với giá tối thiểu 117.647 VNĐ để hòa vốn (chưa tính lãi). Sử dụng công cụ Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái để mô phỏng tác động lên giá bán của bạn.

2. Minh Bạch Dòng Tiền & Lưu Trữ Dữ Liệu: Phòng Thân Cho Tương Lai

Mặc dù sàn khấu trừ thuế, bạn vẫn cần minh bạch doanh thu và lưu trữ tất cả dữ liệu liên quan. Điều này bao gồm báo cáo doanh thu từ sàn, báo cáo khấu trừ thuế, các hóa đơn đầu vào, chứng từ giao dịch. Những tài liệu này không chỉ giúp bạn chủ động đối chiếu với cơ quan thuế khi cần mà còn cực kỳ quan trọng khi bạn muốn mở rộng kinh doanh, xin vay vốn ngân hàng (như Vietcombank, Techcombank) hoặc chứng minh năng lực tài chính cho các đối tác.

Việc theo dõi chặt chẽ dòng tiền cũng giúp bạn dễ dàng hơn trong việc lập kế hoạch tài chính, tối ưu hóa chi phí và quản lý lợi nhuận hiệu quả. Đừng đợi đến khi cần mới đi tìm, hãy tạo thói quen này ngay từ bây giờ.

3. Đa Dạng Hóa Kênh Bán Hàng & Tránh Tâm Lý Trốn Thuế

Việc chỉ phụ thuộc vào một kênh bán hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt khi chính sách thuế và phí sàn liên tục thay đổi. Hãy xem xét việc kết hợp bán hàng trên các sàn (nơi đã có sự khấu trừ thuế tự động) với các kênh riêng của bạn (như website, fanpage, hoặc cửa hàng truyền thống).

Tuy nhiên, dù bán ở đâu, hãy luôn tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ kê khai thuế. Mức khấu trừ hiện tại (khoảng 1-1,5% doanh thu cho nhiều ngành hàng) vẫn thấp hơn rất nhiều so với rủi ro bị truy thu thuế và các khoản phạt hành chính nặng nề nếu bạn có ý định trốn thuế. Việc tuân thủ giúp bạn kinh doanh bền vững và xây dựng uy tín dài lâu trên thị trường.

Kết Luận: Chuẩn Bị Tốt Nhất Cho Thời Đại Thuế Mới

Thay đổi về thuế đối với TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là một bước ngoặt lớn, đánh dấu sự chuyển mình mạnh mẽ của công tác quản lý thuế trong lĩnh vực TMĐT tại Việt Nam. Nó không chỉ đơn thuần là việc thu thêm một vài phần trăm thuế, mà là sự thay đổi toàn diện trong cách vận hành, hạch toán và quản lý dòng tiền của người bán hàng online.

Ai hiểu rõ, chuẩn bị kỹ lưỡng và biết cách tối ưu chi phí trong bối cảnh mới này sẽ có lợi thế cạnh tranh vượt trội. Điều quan trọng nhất là bạn cần chủ động thích nghi, xem xét lại cấu trúc giá, minh bạch doanh thu và tìm kiếm các công cụ hỗ trợ để quản lý nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả nhất. Đừng để thuế trở thành rào cản, hãy biến nó thành một phần trong chiến lược kinh doanh của bạn. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra và tối ưu nghĩa vụ thuế của mình ngay hôm nay!