Chào các bạn, tôi là Cú Kiểm Toán. Sau bao năm gắn bó với sổ sách, con số, tôi thấy rằng không có gì thay đổi nhanh và mạnh bằng chính sách thuế, đặc biệt là trong lĩnh vực thương mại điện tử. Nếu bạn đang bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, hay Lazada, hãy chuẩn bị tinh thần! Một cơn bão thay đổi đang đến, và nó sẽ định hình lại cách chúng ta kinh doanh online từ giữa năm 2025. Theo kinh nghiệm của tôi, những thay đổi lớn như thế này luôn cần được 'soi kỹ từng con số' để tránh những bất ngờ không đáng có.

Chắc hẳn nhiều bạn đang băn khoăn: "Liệu mình có phải tự đi nộp thuế nữa không? Sàn sẽ làm gì với tiền của mình?" Yên tâm, tôi sẽ giải đáp tất tần tật. Từ ngày 1/7/2025, mọi chuyện sẽ khác hoàn toàn. Các sàn thương mại điện tử sẽ đứng ra làm thay chúng ta một phần việc quan trọng: khấu trừ và nộp thuế. Đây không chỉ là một quy định mới mà là một bước ngoặt lớn, tác động đến hàng triệu cá nhân kinh doanh trên nền tảng số tại Việt Nam. Cú Kiểm Toán sẽ cùng bạn mổ xẻ từng chi tiết, đảm bảo bạn nắm chắc luật trong tay!

Sàn TMĐT Sẽ Nộp Thuế Thay Bạn: Thay Đổi Lớn Từ 1/7/2025

Đây chính là "hidden fact" mà nhiều người chưa biết hoặc chưa tin: từ ngày 1/7/2025, các ông lớn như Shopee, TikTok, Lazada, Tiki sẽ không còn đơn thuần là nơi kết nối người mua – người bán nữa. Họ sẽ chính thức trở thành "người thu hộ" thuế cho Nhà nước. Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 1/7/2025, các nền tảng thương mại điện tử này sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) thay cho người bán. Đây là quy định phù hợp với Luật Quản lý thuế sửa đổi và Luật Thuế GTGT 2024, đều yêu cầu các nền tảng có chức năng thanh toán phải thực hiện việc này.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Vậy cụ thể là gì? Theo Nghị định 117, thời điểm khấu trừ thuế là ngay khi giao dịch hoàn tất và người mua thanh toán thành công. Hệ thống của sàn TMĐT sẽ tự động tính toán thuế GTGT và TNCN trên doanh thu từng đơn hàng, sau đó khấu trừ trực tiếp trước khi chuyển tiền về ví của người bán. Điều này có nghĩa là, nếu bạn bán một món hàng trị giá 1 triệu đồng trên Shopee, số tiền thực nhận của bạn sẽ ít hơn 1 triệu đồng sau khi đã trừ đi phần thuế. Sàn sẽ tổng hợp và nộp số thuế này theo chu kỳ cho cơ quan thuế.

🦉 Cú nhận xét: Thay đổi này là một con dao hai lưỡi. Một mặt, nó giảm gánh nặng thủ tục kê khai cho người bán – bạn không cần phải tự mình tính toán và nộp thuế GTGT, TNCN cho các giao dịch qua sàn nữa. Mặt khác, nó tăng tính minh bạch doanh thu của bạn lên mức tối đa, và bạn sẽ cảm nhận trực tiếp việc bị khấu trừ ngay trên từng đơn hàng. Theo Thư viện Pháp luật, năm 2025, hộ, cá nhân kinh doanh trên các sàn vẫn phải đăng ký, kê khai, nộp thuế tại Cổng TMĐT HKD của Tổng cục Thuế (canhantmdt.gdt.gov.vn) theo Mẫu 03-ĐK-TCT ban hành kèm Thông tư 86/2024/TT-BTC. Nhưng từ 1/7/2025, riêng phần thuế GTGT và TNCN từ giao dịch qua sàn có tích hợp thanh toán sẽ do sàn lo liệu.

Sự thay đổi này được đánh giá là "bước thay đổi lớn" trong quản lý thuế kinh doanh online, tác động tới "hàng triệu cá nhân kinh doanh trên nền tảng số" tại Việt Nam, theo báo điện tử về Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Trước đây, sàn chỉ là đơn vị kết nối. Nay, họ là điểm thu thuế. Bạn có thể tìm hiểu sâu hơn về thuế bán online 2026 để nắm bắt xu hướng dài hạn.

Ngưỡng Doanh Thu & Tỷ Lệ Thuế: Con Số Cần Nắm Rõ

Để không bị bất ngờ, bạn cần nắm rõ các con số cụ thể về ngưỡng doanh thu và tỷ lệ thuế áp dụng. Đây là phần "soi kỹ" nhất mà Cú Kiểm Toán muốn bạn tập trung.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế: Thay Đổi Quan Trọng

Theo hướng dẫn hiện hành cho bán hàng online, cá nhân, hộ kinh doanh có tổng doanh thu năm trên 100 triệu đồng phải nộp thuế GTGT, TNCN và lệ phí môn bài. Dưới ngưỡng này thì bạn được miễn ba loại thuế trên. Tuy nhiên, một tin vui là Nghị định 117 sẽ nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế này lên 200 triệu đồng/năm từ ngày 1/1/2026. Điều này có nghĩa là nhiều cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế GTGT, TNCN, dù vẫn bị sàn theo dõi doanh thu để đối chiếu với cơ quan thuế. Đây là một điểm cộng lớn cho những người bán nhỏ tại các thành phố như Cần Thơ, Hải Phòng, Đà Nẵng.

Tỷ Lệ Thuế Cụ Thể: Hàng Hóa và Dịch Vụ

Về tỷ lệ thuế, có sự khác biệt rõ rệt giữa bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ:

Đây là những con số cực kỳ quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến biên lợi nhuận của bạn. Bạn cần tính toán lại giá bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada, đặc biệt trong các ngành biên lợi nhuận mỏng như thời trang giá rẻ, phụ kiện điện thoại, hàng tiêu dùng. Bạn có thể tự mình tính thuế thương mại điện tử để xem các kịch bản khác nhau.

Lệ Phí Môn Bài

Lệ phí môn bài với doanh nghiệp bán hàng trên TikTok/Shopee/Lazada hiện vẫn dựa trên vốn điều lệ:

Một số trường hợp được miễn lệ phí môn bài trong giai đoạn đầu hoạt động, bạn cần kiểm tra lại quy định cụ thể để không bỏ lỡ quyền lợi. Đây là một khoản chi phí cố định mà bạn cần đưa vào kế hoạch kinh doanh của mình.

Hướng Dẫn Từng Bước: Sống Sót Với Thuế TMĐT Mới

Để giúp các bạn dễ dàng thích nghi với chính sách thuế mới, tôi xin chia sẻ quy trình 5 bước mà tôi thường tư vấn cho các khách hàng của mình. Hãy coi đây là lộ trình để bạn tự tin hơn khi kinh doanh online.

Bước 1: Nắm Vững Quy Định Mới và Các Mốc Thời Gian Quan Trọng

Điều đầu tiên và quan trọng nhất là phải hiểu rõ luật chơi. Bạn cần biết rõ các mốc thời gian: 1/7/2025 (sàn bắt đầu khấu trừ thuế) và 1/1/2026 (ngưỡng doanh thu chịu thuế tăng lên 200 triệu đồng). Hãy đọc kỹ Nghị định 117/2025/NĐ-CP và các thông tư hướng dẫn liên quan. Việc này giúp bạn không bị động trước những thay đổi.

Bước 2: Đăng Ký Thuế và Cập Nhật Thông Tin (Nếu Chưa)

Năm 2025, hộ, cá nhân kinh doanh trên các sàn vẫn phải đăng ký, kê khai, nộp thuế tại Cổng TMĐT HKD của Tổng cục Thuế (canhantmdt.gdt.gov.vn) theo Mẫu 03-ĐK-TCT ban hành kèm Thông tư 86/2024/TT-BTC. Nếu bạn chưa từng đăng ký, hãy làm ngay. Việc này đảm bảo cơ quan thuế có đủ thông tin để quản lý doanh thu của bạn, ngay cả khi sàn đã khấu trừ thuế thay. Đây là bước nền tảng để mọi thứ minh bạch.

Bước 3: Theo Dõi Doanh Thu Trên Từng Sàn Chặt Chẽ

Dù sàn có khấu trừ thuế thay, bạn vẫn là người chịu trách nhiệm cuối cùng. Hãy thường xuyên kiểm tra và ghi nhận doanh thu phát sinh trên từng sàn (TikTok Shop, Shopee, Lazada). Sàn sẽ cung cấp các báo cáo doanh thu, nhưng việc bạn tự theo dõi sẽ giúp đối chiếu và phát hiện sai sót kịp thời. Đây là lúc bạn cần một hệ thống quản lý số liệu hiệu quả.

Bước 4: Kiểm Tra Báo Cáo Khấu Trừ Thuế Từ Sàn

Sau mỗi chu kỳ thanh toán, sàn sẽ cung cấp báo cáo về số tiền thuế đã khấu trừ và nộp thay. Bạn phải kiểm tra kỹ các báo cáo này để đảm bảo rằng số tiền khấu trừ là chính xác theo tỷ lệ quy định và doanh thu thực tế của bạn. Nếu có bất kỳ sai lệch nào, hãy liên hệ ngay với bộ phận hỗ trợ của sàn để được giải quyết. Đây là quyền lợi và trách nhiệm của bạn.

Bước 5: Xử Lý Thu Nhập Ngoài Sàn và Tối Ưu Hóa Chi Phí

Nếu bạn có các nguồn thu nhập khác ngoài sàn TMĐT (ví dụ: bán hàng qua Facebook cá nhân, website riêng, hoặc bán sỉ), bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế cho phần thu nhập này. Đồng thời, hãy xem xét lại cấu trúc chi phí và giá bán sản phẩm. Với việc thuế bị khấu trừ trực tiếp, biên lợi nhuận có thể bị ảnh hưởng. Tìm cách tối ưu chi phí vận chuyển, đóng gói, marketing để duy trì lợi nhuận. Bạn có thể tra cứu thuế hộ kinh doanh để hiểu rõ hơn nghĩa vụ cho phần thu nhập ngoài sàn.

Bảng Tóm Tắt Các Bước Hướng Dẫn

Bài Học Cho Người Bán Online: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Với vai trò là Cú Kiểm Toán, tôi đã chứng kiến nhiều người bán hàng online phải vật lộn với các quy định thuế. Dưới đây là 3 mẹo giúp bạn không chỉ tuân thủ mà còn tối ưu hóa chi phí thuế một cách hợp pháp:

1. Luôn Phân Biệt Rõ Ràng Doanh Thu Hàng Hóa và Dịch Vụ

Như tôi đã phân tích, thuế suất cho dịch vụ (lên tới 7%) cao hơn đáng kể so với hàng hóa (1,5%). Nếu bạn kinh doanh cả hai, hãy đảm bảo hệ thống của sàn và cách bạn kê khai (nếu có) phân biệt rõ ràng. Ví dụ, nếu bạn bán một bộ sản phẩm kèm dịch vụ cài đặt, hãy tách bạch giá sản phẩm và giá dịch vụ trên hóa đơn hoặc báo cáo để tránh bị áp thuế suất cao cho toàn bộ giao dịch. Điều này đòi hỏi bạn phải làm việc chặt chẽ với sàn và có thể cần điều chỉnh cách niêm yết sản phẩm/dịch vụ của mình.

2. Tận Dụng Ngưỡng Doanh Thu 200 Triệu Đồng Từ 2026

Ngưỡng doanh thu 200 triệu đồng/năm (từ 1/1/2026) là một cơ hội lớn cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Nếu doanh thu của bạn dao động quanh mức này, hãy có kế hoạch kinh doanh phù hợp. Tránh việc "cố" vượt ngưỡng nếu điều đó không mang lại lợi nhuận đáng kể sau thuế. Đối với hộ kinh doanh tại TP.HCM, Hà Nội, nơi doanh thu online thường cao hơn, việc vượt ngưỡng là phổ biến, nên bạn cần chủ động làm việc với kế toán, tư vấn thuế để tối ưu cấu trúc chi phí và quản lý dòng tiền. Bạn có thể sử dụng công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của chúng tôi để dự phóng.

3. Đối Chiếu Doanh Thu và Báo Cáo Khấu Trừ Thường Xuyên

Dù sàn có trách nhiệm khấu trừ, bạn vẫn phải là người kiểm tra cuối cùng. Hãy thường xuyên đối chiếu doanh thu thực tế của bạn với số liệu mà sàn báo cáo và số tiền thuế đã khấu trừ. Năm ngoái, tôi từng tư vấn cho một khách hàng ở quận 7, TP.HCM, chị ấy phát hiện ra sàn tính sai thuế cho một số đơn hàng do lỗi phân loại sản phẩm. Nhờ đối chiếu kỹ, chị đã kịp thời yêu cầu sàn điều chỉnh và tránh được việc nộp thừa thuế. Đừng tin tưởng mù quáng vào hệ thống tự động, hãy luôn "soi kỹ từng con số" như Cú Kiểm Toán.

Kết Luận

Những thay đổi về thuế đối với TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là một bước ngoặt lớn, đòi hỏi mỗi người bán hàng online phải thích nghi nhanh chóng. Từ việc sàn tự động khấu trừ thuế đến việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế, tất cả đều tác động trực tiếp đến dòng tiền và lợi nhuận của bạn. Việc hiểu rõ luật, theo dõi sát sao doanh thu, và chủ động tối ưu hóa là chìa khóa để bạn không chỉ tuân thủ mà còn phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh số đầy cạnh tranh này.

Đừng để thuế trở thành nỗi lo. Hãy biến nó thành một phần của chiến lược kinh doanh thông minh. Cú Kiểm Toán luôn ở đây để giúp bạn giải mã mọi quy định phức tạp. Để dễ dàng hơn trong việc quản lý thuế và tài chính cá nhân, tôi khuyên bạn nên sử dụng các công cụ tính toán miễn phí tại thue.cuthongthai.vn. Từ tính thuế TNCN, hộ kinh doanh đến các công cụ chuyên biệt cho mẹ bỉm, chúng tôi có đủ để hỗ trợ bạn.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn.