Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada: Sàn khấu trừ từ 1/7/2025?

⏱️ 18 phút đọc
thuế TikTok Shop

✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán ⏱️ 11 phút đọc · 2193 từ Thuế kinh doanh online trên TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ có thay đổi lớn từ 1/7/2025 khi các sàn thương mại điện tử này bắt đầu khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán. Ngưỡng doanh thu chịu thuế cũng tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026. ⚡ Tóm Tắt Nhanh (TL;DR) Từ 1/7/2025, các sàn TMĐT (TikTok Shop, Shopee, Lazada) sẽ khấu trừ và nộp thuế GTGT (1-5%), TNCN (0.5-2%) trực tiếp…

✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán
⚡ Tóm Tắt Nhanh (TL;DR)
  • Từ 1/7/2025, các sàn TMĐT (TikTok Shop, Shopee, Lazada) sẽ khấu trừ và nộp thuế GTGT (1-5%), TNCN (0.5-2%) trực tiếp trên doanh thu của bạn.
  • Tổng tỷ lệ thuế khấu trừ phổ biến là 1.5% cho hàng hóa, có thể lên đến 7% cho dịch vụ, ảnh hưởng trực tiếp đến biên lợi nhuận.
  • Từ 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế tăng lên 200 triệu đồng/năm, giúp giảm gánh nặng cho hộ kinh doanh nhỏ hơn.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế TMĐT Tại Việt Nam

Thời điểm 1/7/2025 đang đến rất gần, mang theo một sự thay đổi đột phá trong cách quản lý thuế đối với hàng triệu cá nhân, hộ kinh doanh đang bán hàng trên các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) lớn như TikTok Shop, Shopee, và Lazada. Đây không chỉ là một điều chỉnh hành chính đơn thuần; đây là bước chuyển mình từ mô hình 'tự giác kê khai' sang 'sàn khấu trừ tại nguồn', buộc mọi người bán phải xem lại toàn bộ chiến lược kinh doanh của mình.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Theo Tổng cục Thuế, số lượng cá nhân, hộ kinh doanh hoạt động trên các sàn TMĐT đã tăng mạnh mẽ trong giai đoạn 2022–2024. Sự bùng nổ này kéo theo thách thức lớn trong việc quản lý thuế theo cách truyền thống, dẫn đến thất thu ngân sách. Đó chính là lý do Nghị định 117/2025/NĐ-CP ra đời, tạo ra một khuôn khổ pháp lý vững chắc để thu thuế trực tiếp thông qua sàn, thay vì phụ thuộc vào ý thức tự khai của người bán.

🦉 Cú nhận xét: Sự chuyển đổi này là tất yếu, phản ánh xu hướng số hóa toàn cầu trong quản lý thuế. Mục tiêu rõ ràng: minh bạch hóa doanh thu và đảm bảo công bằng thuế giữa các loại hình kinh doanh.

Năm 2025, các hộ và cá nhân kinh doanh online đã được yêu cầu đăng ký, kê khai, nộp thuế qua Cổng TMĐT HKD của Tổng cục Thuế. Đây là giai đoạn chuyển tiếp quan trọng, chuẩn bị cho cơ chế khấu trừ tại nguồn chính thức áp dụng từ giữa năm 2025. Nếu bạn đang bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada, hoặc bất kỳ sàn TMĐT nào khác, việc nắm rõ những thay đổi này là sống còn để tránh rủi ro và tối ưu lợi nhuận.

Chính Sách Thuế Mới: Sàn TMĐT Trực Tiếp Khấu Trừ & Nộp Thay

Điểm cốt lõi của chính sách thuế mới nằm ở Nghị định 117/2025/NĐ-CP, quy định rõ ràng rằng từ ngày 1/7/2025, các nền tảng như Shopee, TikTok, Lazada, Tiki sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Đây là nghĩa vụ bắt buộc đối với cả Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Cơ Chế Khấu Trừ Hoạt Động Như Thế Nào?

Thuế GTGT và TNCN sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu của mỗi giao dịch hoàn tất. Thời điểm khấu trừ là ngay khi người mua chấp nhận thanh toán và đơn hàng được xác nhận thành công. Điều này đồng nghĩa với việc, khi tiền về tài khoản của bạn, nó đã được trừ đi phần thuế theo quy định. Cơ quan thuế sẽ kiểm soát dòng doanh thu chặt chẽ hơn bao giờ hết.

Các mức thuế suất phổ biến áp dụng cho cá nhân, hộ kinh doanh cư trú:

Loại Hàng Hóa/Dịch Vụ Thuế GTGT Thuế TNCN Tổng Cộng Đánh giá
Bán hàng hóa 1% trên doanh thu 0.5% trên doanh thu 1.5% trên doanh thu ⭐⭐⭐⭐
Cung cấp dịch vụ (không xác định rõ) 5% trên doanh thu 2% trên doanh thu 7% trên doanh thu ⭐⭐⭐
Dịch vụ đặc thù (theo quy định) Theo quy định Theo quy định Thay đổi ⭐⭐⭐⭐

Trước năm 2025, người bán phải tự kê khai và nộp thuế, với sự hỗ trợ của sàn trong việc cung cấp dữ liệu cho cơ quan thuế. Từ 1/7/2025, sàn TMĐT trở thành "điểm khấu trừ" chính, thay đổi hoàn toàn cách thức thu thuế.

Ngưỡng Doanh Thu Thay Đổi Từ 2026

Một tin tức quan trọng khác là từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh sẽ tăng từ 100 triệu đồng/năm lên 200 triệu đồng/năm. Điều này có nghĩa là nếu tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh online của bạn dưới 200 triệu đồng/năm, bạn sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Đây là một điểm sáng, giúp giảm gánh nặng cho các shop nhỏ và siêu nhỏ, đặc biệt ở các thành phố như Đà Nẵng, Cần Thơ, Hải Phòng.

Ảnh Hưởng Cụ Thể Đến Người Việt Bán Hàng Online

🎯
Thuế Bán Online 2026
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
Thử công cụ miễn phí →

Những thay đổi này sẽ tác động mạnh mẽ đến hàng triệu người bán Việt Nam, từ chủ shop lớn ở TP.HCM đến các hộ kinh doanh cá thể tại Hà Nội.

Thuận Lợi: Giảm Gánh Nặng Thủ Tục & Rủi Ro Sai Sót

Giảm gánh nặng thủ tục: Nếu bạn bán hàng qua các sàn có chức năng thanh toán tích hợp, bạn sẽ không còn phải tự kê khai GTGT, TNCN cho từng giao dịch. Sàn sẽ tự động thực hiện việc này và nộp thay. Điều này tiết kiệm đáng kể thời gian và công sức cho người bán, đặc biệt là những người không chuyên về kế toán.

Hạn chế rủi ro sai sót: Nhiều cá nhân ở Hà Nội, TP.HCM vốn ít hiểu biết sâu về thuế thường gặp rủi ro kê khai sai, chậm nộp, dẫn đến bị phạt. Cơ chế mới giúp giảm thiểu đáng kể nguy cơ này, bởi vì việc khấu trừ được thực hiện tự động và chính xác theo quy định.

Bạn có thể tham khảo thêm các công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Kiểm Toán để hiểu rõ hơn về các nghĩa vụ hiện hành.

Bất Lợi & Thách Thức: Doanh Thu Thực Nhận Giảm & Minh Bạch Hóa Hoàn Toàn

Doanh thu thực nhận giảm: Đây là thách thức lớn nhất. Với mức thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% trên doanh thu đối với hàng hóa, tổng tỷ lệ khấu trừ là 1.5% trên doanh thu. Đối với dịch vụ, con số này có thể lên đến 7% (GTGT 5% + TNCN 2%) nếu áp dụng mức cao nhất. Điều này trực tiếp thu hẹp biên lợi nhuận thực tế của các shop. Việc kinh doanh cần phải được tính toán lại kỹ lưỡng để đảm bảo vẫn có lãi.

Không còn "vùng xám": Cơ chế khấu trừ tự động khiến mọi dòng doanh thu qua sàn đều được ghi nhận. Việc lưu chuyển hàng hóa nhỏ lẻ từng là "vùng xám" trên một số nền tảng nay cũng được quản lý chặt chẽ hơn. Ủy ban Tài chính – Ngân sách cũng đang nghiên cứu thu VAT đối với các giao dịch nhỏ lẻ để tránh thất thu, cho thấy xu hướng minh bạch hóa toàn diện.

Việc này cũng sẽ tác động đến các kênh bán hàng xuyên biên giới. Giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 24.150 VND/lít (theo dữ liệu từ Perplexity, 2026-06-17), thấp hơn nhiều so với các nước trong khu vực như Thái Lan (29.394 VND/lít) hay Singapore (55.639 VND/lít). Điều này có thể ảnh hưởng đến chi phí vận chuyển, logistics và giá thành sản phẩm cuối cùng, gián tiếp tác động đến lợi nhuận khi các shop phải điều chỉnh giá để bù đắp chi phí thuế mới.

Dữ Liệu, Xu Hướng Và Tác Động Vĩ Mô

Các bài phân tích về Nghị định 117/2025/NĐ-CP ghi nhận từ 1/7/2025, số lượng giao dịch kinh doanh online chịu khấu trừ thuế qua sàn có thể lên đến hàng chục triệu đơn mỗi tháng, do Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki là những nền tảng hút khách nhất hiện nay. Điều này tạo ra một nguồn thu lớn và ổn định hơn cho ngân sách nhà nước.

Số Hóa Mạnh Mẽ Công Tác Quản Lý Thuế

Cổng TMĐT HKD của Tổng cục Thuế đi vào vận hành từ năm 2025, cho phép cá nhân kinh doanh trên TikTok Shop, Shopee, Facebook đăng ký thuế, kê khai, nộp và tra cứu online tập trung. Đây là một minh chứng rõ ràng cho xu hướng số hóa mạnh mẽ công tác quản lý thuế đối với kinh doanh số. Tại Hà Nội và TP.HCM, nơi tập trung lượng lớn shop online, Cục Thuế đã tích cực triển khai cổng này, giảm tải cho các chi cục thuế và tạo thói quen số hóa cho hàng trăm nghìn hộ kinh doanh.

🦉 Cú nhận xét: Việc số hóa giúp cơ quan thuế tiếp cận dữ liệu nhanh chóng, chính xác hơn. Người bán cũng hưởng lợi từ quy trình đơn giản, giảm thiểu sai sót thủ công. Tuy nhiên, việc này cũng đòi hỏi người bán phải chủ động cập nhật kiến thức về thuế điện tử.

Tăng Tính Minh Bạch & Công Bằng

Về dài hạn, việc sàn khấu trừ thuế được kỳ vọng sẽ tăng tính minh bạch của hệ sinh thái TMĐT Việt Nam. Nó giúp giảm chênh lệch giữa hàng nhập khẩu (vốn có lợi về thuế trong một số trường hợp, được miễn một số loại thuế đổ bộ khi mua nhỏ lẻ qua TikTok, Shopee) và hàng nội địa, vốn thường phải chịu đủ thuế và chi phí. Điều này tạo ra một sân chơi công bằng hơn cho tất cả các doanh nghiệp.

Đặc biệt, việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế lên 200 triệu đồng/năm từ 2026 sẽ giúp giảm gánh nặng cho nhóm thu nhập thấp, đồng thời tập trung quản lý vào nhóm có doanh thu trung bình và cao. Điều này thể hiện sự điều chỉnh linh hoạt của chính sách để phù hợp với thực tiễn kinh tế, nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc thu đúng, thu đủ.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Lợi Nhuận

Trong bối cảnh thuế TMĐT thay đổi, việc điều chỉnh chiến lược là không thể tránh khỏi. Cú Kiểm Toán có 3 mẹo quan trọng để bạn duy trì và tối ưu lợi nhuận:

1. Chủ Động Tính Lại Giá Bán Và Biên Lợi Nhuận

Đừng đợi đến khi bị khấu trừ rồi mới 'ngớ người'. Hãy chủ động mô phỏng mức thuế bị khấu trừ (ví dụ 1.5% cho hàng hóa, 7% cho một số loại dịch vụ) để điều chỉnh giá bán, chi phí marketing và tồn kho ngay từ bây giờ. Việc này đòi hỏi bạn phải có cái nhìn tổng thể về tài chính của shop. Bạn có thể sử dụng công cụ tính thuế bán online 2026 của Cú Kiểm Toán để ước tính nhanh các khoản thuế phải nộp.

2. Tập Trung Xây Dựng Thương Hiệu Và Giá Trị Gia Tăng

Khi biên lợi nhuận bị thu hẹp do thuế, việc chỉ cạnh tranh bằng giá sẽ không còn bền vững. Hãy tập trung xây dựng thương hiệu mạnh, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ chăm sóc khách hàng để tạo ra giá trị gia tăng. Điều này giúp bạn có thể định giá sản phẩm cao hơn, bù đắp phần thuế đã khấu trừ và tạo lòng trung thành cho khách hàng.

3. Theo Dõi Sát Các Hướng Dẫn Mới Từ Tổng Cục Thuế

Chính sách thuế luôn có những cập nhật và hướng dẫn chi tiết. Hãy theo dõi sát các thông báo từ Tổng cục Thuế, Cục Thuế các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng để hiểu rõ cách xử lý các khoản thuế khác (như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường) nếu ngành hàng của bạn có những đặc thù riêng. Đối với những người vẫn bán hàng qua các kênh không có chức năng thanh toán (ví dụ một số nhóm Facebook, Zalo), nghĩa vụ tự kê khai, tự nộp vẫn tồn tại, nên cần hiểu rõ quy định và sử dụng Cổng TMĐT HKD để tránh rủi ro pháp lý.

Kết Luận

Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu một cột mốc quan trọng trong quản lý thuế TMĐT tại Việt Nam. Từ mô hình 'tự giác' sang 'khấu trừ tại nguồn qua sàn', người bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada buộc phải thay đổi tư duy: coi thuế là một chi phí cố định trong mô hình kinh doanh, không phải là khoản có thể trì hoãn hoặc bỏ qua. Việc chủ động nắm bắt, thích nghi và điều chỉnh chiến lược sẽ là chìa khóa để duy trì và phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh số mới này.

Hãy chuẩn bị kỹ lưỡng, tính toán cẩn thận, và luôn cập nhật thông tin. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để hỗ trợ việc quản lý thuế của bạn hiệu quả hơn.

🎯 Key Takeaways
1
Từ 1/7/2025, sàn TMĐT sẽ khấu trừ trực tiếp 1.5% doanh thu cho hàng hóa và có thể lên tới 7% cho dịch vụ (GTGT + TNCN).
2
Ngưỡng doanh thu chịu thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026, giảm gánh nặng cho các shop nhỏ.
3
Người bán cần chủ động tính toán lại giá bán, biên lợi nhuận và tập trung vào giá trị gia tăng để bù đắp chi phí thuế mới, thay vì chỉ cạnh tranh về giá.
🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế 1

Trần Thị Minh Anh, 32 tuổi, chủ shop thời trang online ở quận 7, TP.HCM.

💰 Thu nhập: 80tr/tháng · Đang bán quần áo trên Shopee và TikTok Shop với doanh thu trung bình 80 triệu đồng/tháng. Chị Minh Anh lo lắng về việc thuế mới sẽ làm giảm đáng kể lợi nhuận và không biết cách điều chỉnh giá cho hợp lý. Trước đây, chị tự kê khai thuế nhưng thường xuyên lúng túng với các quy định phức tạp. Chị sợ bị phạt nếu kê khai sai hoặc chậm nộp theo quy định mới.

Chị Minh Anh, chủ shop thời trang 'Phong Cách Của Em' trên Shopee và TikTok Shop, đang đau đầu với doanh thu 80 triệu/tháng và chính sách thuế mới. 'Thuế 1.5% trên doanh thu, nghe thì nhỏ, nhưng với biên lợi nhuận mỏng của ngành thời trang, đó là cả một vấn đề', chị chia sẻ. Loay hoay không biết phải làm sao, chị tìm đến Cú Kiểm Toán. Sau khi mở công cụ tính thuế bán online 2026 của Cú Kiểm Toán, chị nhập doanh thu dự kiến và loại hình kinh doanh. Kết quả cho thấy, với mức doanh thu hiện tại, chị sẽ phải nộp khoảng 1.2 triệu đồng tiền thuế mỗi tháng. Con số này không quá lớn, nhưng nếu không tính vào giá bán, lợi nhuận sẽ giảm rõ rệt. Chị Minh Anh quyết định phải tính toán lại giá sản phẩm, đồng thời đầu tư vào marketing và dịch vụ khách hàng để tăng giá trị thương hiệu, bù đắp phần thuế bị khấu trừ. 'Cú Kiểm Toán đã giúp tôi hình dung rõ ràng hơn về chi phí, để tôi có thể chủ động điều chỉnh thay vì bị động chờ tiền về ví', chị nói.
💰 Tính Thuế TNCN

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

📋 Ví Dụ Thực Tế 2

Nguyễn Văn Hùng, 45 tuổi, kinh doanh đồ thủ công mỹ nghệ ở Cầu Giấy, HN.

💰 Thu nhập: 30tr/tháng · Đang bán đồ thủ công mỹ nghệ trên Lazada và qua Facebook. Doanh thu từ Lazada khoảng 30 triệu đồng/tháng. Anh Hùng khá bận rộn với việc sản xuất và giao hàng, ít có thời gian tìm hiểu về thuế. Anh muốn biết liệu với mức doanh thu này, anh có phải nộp thuế theo quy định mới hay không, và cần làm gì để không vi phạm luật.

Anh Nguyễn Văn Hùng, người kinh doanh đồ thủ công mỹ nghệ tại Cầu Giấy, Hà Nội, có doanh thu 30 triệu/tháng từ Lazada. Anh Hùng chia sẻ: 'Tôi chỉ muốn tập trung làm ra sản phẩm đẹp, chứ mấy cái thủ tục thuế má phức tạp lắm'. Khi nghe tin sàn sẽ khấu trừ thuế, anh lo lắng không biết mình có thuộc diện phải nộp hay không, đặc biệt là với việc bán cả trên Facebook. Anh đã truy cập Cổng TMĐT HKD theo hướng dẫn của Cú Kiểm Toán và sử dụng công cụ tính thuế hộ kinh doanh. Anh Hùng thở phào khi biết rằng, với doanh thu 30 triệu/tháng (360 triệu/năm), anh vẫn thuộc diện chịu thuế theo mức 1.5% cho hàng hóa. Tuy nhiên, nếu doanh thu của anh dưới 200 triệu/năm (từ 2026), anh sẽ không phải nộp. 'Bây giờ thì tôi yên tâm hơn rồi. Sàn tự khấu trừ cũng tiện, đỡ phải lo kê khai sai. Tôi chỉ cần đảm bảo doanh thu qua Facebook cũng được kiểm soát để tránh rủi ro', anh Hùng chia sẻ, nhận ra sự tiện lợi khi sàn tự động xử lý phần thuế.
❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
❓ Sàn TMĐT sẽ khấu trừ bao nhiêu phần trăm thuế trên doanh thu?
Đối với bán hàng hóa, sàn sẽ khấu trừ 1% thuế GTGT và 0.5% thuế TNCN, tổng cộng là 1.5% trên doanh thu. Đối với dịch vụ, mức thuế có thể lên đến 5% GTGT và 2% TNCN, tổng cộng 7%.
❓ Ngưỡng doanh thu nào thì không phải nộp thuế cho kinh doanh online?
Theo quy định mới, từ ngày 1/1/2026, các hộ và cá nhân kinh doanh online có tổng doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN từ hoạt động kinh doanh.
❓ Tôi có cần tự kê khai thuế khi bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada nữa không?
Từ 1/7/2025, nếu bạn bán hàng qua các sàn TMĐT có chức năng thanh toán tích hợp, sàn sẽ tự động khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho bạn, giúp bạn giảm gánh nặng kê khai. Tuy nhiên, bạn vẫn cần theo dõi các khoản thuế khác và cập nhật thông tin từ Tổng cục Thuế.

📄 Nguồn Tham Khảo

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.

Nguồn tham khảo chính thức: 🏛️ Chính phủ VN🎓 ĐH Luật TP.HCM

📊

Cú Kiểm Toán

Nhận nhắc nhở deadline thuế & mẹo tính thuế — miễn phí

Miễn phí · Không spam · Huỷ bất cứ lúc nào

Bài viết liên quan