Thuế TNCN 2025 và 2026 dự kiến sẽ có những thay đổi lớn, chủ yếu từ dự thảo Luật Thuế TNCN sửa đổi. Trọng tâm là việc điều chỉnh tăng mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc, giúp giảm gánh nặng thuế cho người lao động, dự kiến áp dụng từ năm 2026. Công cụ so sánh của Cú Kiểm Toán giúp bạn đánh giá tác động cụ thể.

Giới Thiệu: Xu Hướng Thay Đổi Thuế TNCN 2025-2026

Thời điểm cuối năm, câu chuyện thuế luôn nóng. Đặc biệt, với những dự thảo sửa đổi Luật Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) đang được Bộ Tài chính đề xuất, ai cũng muốn biết: Thuế TNCN năm 2025 và 2026 sẽ có gì khác biệt? Liệu chúng ta sẽ phải đóng ít hơn, hay nhiều hơn? Câu hỏi này không chỉ là nỗi băn khoăn của hàng triệu người lao động mà còn là vấn đề trọng tâm cho các doanh nghiệp trong việc hoạch định chính sách lương, thưởng.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Theo dõi sát sao các đề xuất sửa đổi là điều cần thiết. Những thay đổi nhỏ trong ngưỡng giảm trừ gia cảnh hay biểu thuế lũy tiến có thể tạo ra tác động lớn đến thu nhập thực tế của mỗi cá nhân. Cú Kiểm Toán luôn soi kỹ từng con số, giúp bạn nắm bắt kịp thời các thông tin chính xác nhất. Với những cập nhật mới nhất, chúng ta cần chuẩn bị tâm thế để thích nghi với một bức tranh thuế mới, rõ ràng và công bằng hơn, phù hợp hơn với bối cảnh kinh tế xã hội đang thay đổi nhanh chóng. Việc chủ động tìm hiểu sẽ giúp cá nhân tối ưu hóa tài chính và doanh nghiệp có kế hoạch nhân sự hiệu quả.

🦉 Cú nhận xét: Việc chủ động tìm hiểu thông tin về dự thảo luật thuế không chỉ giúp cá nhân tối ưu tài chính mà còn thể hiện tinh thần tuân thủ pháp luật. Đừng để đến phút chót mới hoang mang. Sự minh bạch và công bằng trong chính sách thuế là chìa khóa để xây dựng niềm tin của người dân và doanh nghiệp vào hệ thống tài chính quốc gia.

Gánh nặng lạm phát và chi phí sinh hoạt tăng cao trong những năm gần đây đã thúc đẩy nhu cầu điều chỉnh các quy định về thuế TNCN. Mục tiêu của việc sửa đổi không chỉ là thu ngân sách mà còn là đảm bảo an sinh xã hội, khuyến khích tiêu dùng và đầu tư. Những thay đổi này có thể tác động sâu rộng, từ quyết định chi tiêu hàng ngày của mỗi gia đình đến chiến lược kinh doanh dài hạn của các tập đoàn.

Phân Tích Quy Định Mới: So Sánh Thuế TNCN 2025 và 2026

Hiện tại, Luật Thuế TNCN số 04/2007/QH12 (sửa đổi năm 2014) và các văn bản hướng dẫn như Nghị định 65/2013/NĐ-CP, Thông tư 111/2013/TT-BTC đang là cơ sở pháp lý cho việc tính thuế. Tuy nhiên, Bộ Tài chính đang trong quá trình lấy ý kiến về dự thảo Luật Thuế TNCN (sửa đổi) với nhiều điểm mới đáng chú ý, dự kiến sẽ có hiệu lực từ năm 2026. Một trong những thay đổi trọng tâm là việc điều chỉnh các mức giảm trừ gia cảnh và có thể là biểu thuế lũy tiến.

Việc sửa đổi Luật Thuế TNCN là cần thiết sau gần 10 năm áp dụng các quy định hiện hành. Nền kinh tế Việt Nam đã có nhiều bước phát triển vượt bậc, nhưng cũng đối mặt với những thách thức như lạm phát, biến động giá cả. Các quy định hiện hành dần trở nên không còn phù hợp, tạo ra gánh nặng không nhỏ cho người lao động, đặc biệt là nhóm có thu nhập trung bình. Dự thảo sửa đổi nhằm khắc phục những bất cập này, hướng tới một hệ thống thuế công bằng và hiệu quả hơn.

Ngưỡng Giảm Trừ Gia Cảnh: Thay Đổi Trọng Yếu

Mức giảm trừ gia cảnh hiện hành đã được áp dụng từ năm 2020, theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 của Ủy ban Thường vụ Quốc hội. Cụ thể, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế là 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm) và cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng (52,8 triệu đồng/năm). Dự thảo mới đang đề xuất tăng các mức này để phù hợp hơn với tình hình kinh tế và lạm phát, phản ánh đúng hơn chi phí sinh hoạt tối thiểu của người dân.

Theo thông tin từ Bộ Tài chính, dự kiến mức giảm trừ gia cảnh có thể được điều chỉnh như sau, dựa trên chỉ số giá tiêu dùng (CPI) và thu nhập bình quân đầu người:

Sự điều chỉnh này, nếu được thông qua, sẽ giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho người lao động, đặc biệt là những người có thu nhập trung bình và có gánh nặng nuôi dưỡng. Ví dụ, một cá nhân có thu nhập 18 triệu đồng/tháng và nuôi dưỡng 1 người phụ thuộc. Theo mức hiện hành, thu nhập chịu thuế của họ là 18 - 15,4 = 2,6 triệu đồng. Với mức giảm trừ mới, thu nhập chịu thuế sẽ là 18 - 18,48 = -0,48 triệu đồng, tức là họ sẽ không phải đóng thuế TNCN. Điều này thể hiện rõ mục tiêu giảm thuế cho người thu nhập trung bình, tăng thu nhập khả dụng cho họ. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tác động cụ thể lên thu nhập của mình.

Việc tăng ngưỡng giảm trừ gia cảnh là một động thái tích cực, phản ánh sự lắng nghe từ phía cơ quan quản lý nhà nước đối với những khó khăn của người dân. Nó không chỉ giúp tăng thu nhập thực tế mà còn có thể kích thích tiêu dùng nội địa, góp phần vào tăng trưởng kinh tế. Đây là một trong những thay đổi được mong chờ nhất trong dự thảo lần này.

Biểu Thuế Lũy Tiến Từng Phần: Có Thay Đổi?

Bên cạnh việc điều chỉnh giảm trừ gia cảnh, một câu hỏi lớn khác là liệu biểu thuế lũy tiến từng phần có được sửa đổi hay không. Biểu thuế hiện hành được quy định tại Luật Thuế TNCN, với 7 bậc thuế từ 5% đến 35%. Đây là một trong những yếu tố quan trọng nhất quyết định số thuế phải nộp của người có thu nhập cao.

Theo thông tin từ Bộ Tài chính tính đến thời điểm hiện tại, dự thảo Luật Thuế TNCN sửa đổi tập trung nhiều vào việc điều chỉnh giảm trừ gia cảnh và các quy định hành chính khác, chưa có đề xuất chính thức về việc thay đổi các bậc thuế và mức thuế suất. Tuy nhiên, việc rà soát và điều chỉnh biểu thuế là một khả năng không thể bỏ qua trong các giai đoạn tiếp theo của quá trình xây dựng luật.

Biểu thuế lũy tiến hiện hành:

Nếu biểu thuế lũy tiến không thay đổi nhưng giảm trừ gia cảnh tăng, điều này sẽ có lợi cho tất cả người nộp thuế, nhưng đặc biệt là những người ở các bậc thuế thấp và trung bình, vì họ sẽ có một phần thu nhập lớn hơn được miễn thuế. Đối với người có thu nhập rất cao, tác động có thể ít đáng kể hơn về tỷ lệ, nhưng vẫn là một khoản tiết kiệm nhất định.

🦉 Cú nhận xét: Dù biểu thuế chưa được đề xuất sửa đổi, việc tăng giảm trừ gia cảnh đã là một bước tiến lớn. Đây là cách trực tiếp nhất để giảm gánh nặng cho đại đa số người lao động, đặc biệt trong bối cảnh lạm phát. Cú Kiểm Toán sẽ tiếp tục theo dõi sát sao mọi diễn biến về biểu thuế trong các phiên thảo luận tiếp theo.

Các Thay Đổi Khác Đáng Chú Ý Trong Dự Thảo

Ngoài giảm trừ gia cảnh, dự thảo Luật Thuế TNCN sửa đổi còn đề cập đến một số điểm khác nhằm hoàn thiện hệ thống thuế. Một số nội dung đang được xem xét bao gồm:

Những thay đổi này, dù không trực tiếp ảnh hưởng đến số thuế phải nộp như giảm trừ gia cảnh, nhưng lại có ý nghĩa quan trọng trong việc tạo ra một môi trường thuế minh bạch, công bằng và dễ thực hiện hơn. Cú Kiểm Toán khuyến nghị các doanh nghiệp và cá nhân nên chủ động tìm hiểu các thay đổi này để có sự chuẩn bị tốt nhất.

Tác Động Thực Tế Đến Người Lao Động và Doanh Nghiệp

Việc sửa đổi Luật Thuế TNCN, đặc biệt là điều chỉnh giảm trừ gia cảnh, sẽ tạo ra những tác động rõ rệt và đa chiều. Đối với người lao động, tác động tích cực nhất là việc giảm gánh nặng thuế. Mức giảm trừ cao hơn đồng nghĩa với việc một phần lớn thu nhập sẽ không phải chịu thuế, hoặc chịu thuế ở mức thấp hơn. Điều này trực tiếp làm tăng thu nhập khả dụng, khuyến khích chi tiêu và đầu tư cá nhân.

Ví dụ cụ thể: Một cặp vợ chồng, mỗi người có thu nhập 15 triệu đồng/tháng, có hai con nhỏ đang đi học. Hiện tại, tổng thu nhập của họ là 30 triệu đồng/tháng. Giảm trừ cho bản thân (2 người): 22 triệu đồng. Giảm trừ cho người phụ thuộc (2 người): 8,8 triệu đồng. Tổng giảm trừ: 30,8 triệu đồng. Thu nhập chịu thuế hiện tại là 0. Tuy nhiên, nếu một trong hai người có thu nhập cao hơn, ví dụ 25 triệu/tháng và người kia 10 triệu/tháng, thì người có 25 triệu/tháng sẽ có thu nhập chịu thuế đáng kể. Với mức giảm trừ mới, phần thu nhập chịu thuế sẽ giảm đi, dẫn đến số thuế phải nộp ít hơn. Đây là một khoản tiết kiệm đáng kể trong bối cảnh chi phí sinh hoạt ngày càng tăng.

🦉 Cú nhận xét: Việc tăng thu nhập khả dụng cho người lao động không chỉ là lợi ích cá nhân mà còn là động lực cho nền kinh tế. Khi người dân có nhiều tiền hơn để chi tiêu, các ngành dịch vụ, bán lẻ sẽ được hưởng lợi, tạo ra một vòng tuần hoàn tích cực.

Doanh Nghiệp Có Gì Thay Đổi?

Đối với các doanh nghiệp, những thay đổi này cũng mang lại cả cơ hội và thách thức. Cơ hội nằm ở việc chính sách thuế hấp dẫn hơn có thể giúp doanh nghiệp dễ dàng hơn trong việc thu hút và giữ chân nhân tài. Khi người lao động nhận được thu nhập thực tế cao hơn, sự hài lòng và động lực làm việc cũng có thể được cải thiện. Điều này đặc biệt quan trọng trong các ngành nghề cạnh tranh cao về nhân lực.

Tuy nhiên, doanh nghiệp cũng cần lưu ý về việc điều chỉnh hệ thống tính lương, bảo hiểm xã hội và các quy trình liên quan để đảm bảo tuân thủ đúng các quy định mới. Các phòng ban kế toán, nhân sự sẽ phải cập nhật phần mềm và quy trình nội bộ, đảm bảo tính toán chính xác thuế TNCN cho người lao động. Việc này đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng và có thể phát sinh chi phí ban đầu cho việc nâng cấp hệ thống hoặc đào tạo nhân sự.

Việc cập nhật các phần mềm kế toán, payroll là cực kỳ quan trọng. Sai sót trong tính toán thuế không chỉ gây rắc rối cho người lao động mà còn có thể dẫn đến các khoản phạt hành chính cho doanh nghiệp. Do đó, việc hợp tác với các đơn vị cung cấp giải pháp phần mềm uy tín hoặc sử dụng các công cụ đáng tin cậy như của Cú Kiểm Toán là rất cần thiết.

Sử Dụng Công Cụ Tính Thuế Của Cú Kiểm Toán: Đơn Giản, Chính Xác

Với những thay đổi dự kiến, việc tự tính toán và so sánh trở nên phức tạp. Đừng lo lắng, Cú Kiểm Toán đã phát triển công cụ tính thuế TNCN trực tuyến giúp bạn dễ dàng so sánh tác động của các quy định hiện hành (2025) và dự kiến (2026). 30 giây. Nhập lương. Bấm nút. Biết ngay mình có phải đóng thuế không. Đơn giản vậy thôi.

Công cụ này được thiết kế thân thiện, dễ sử dụng, cập nhật theo các dự thảo mới nhất từ Bộ Tài chính. Bạn chỉ cần nhập các thông tin cơ bản về thu nhập, số người phụ thuộc, và các khoản giảm trừ khác (nếu có). Hệ thống sẽ tự động tính toán và hiển thị số thuế phải nộp theo cả hai kịch bản, giúp bạn có cái nhìn trực quan về sự thay đổi.

Cách sử dụng công cụ:

Kết quả sẽ hiển thị ngay lập tức, cho bạn biết sự chênh lệch về số thuế phải nộp giữa hai giai đoạn. Đây là công cụ không thể thiếu cho bất kỳ ai muốn chủ động quản lý tài chính cá nhân và nắm bắt kịp thời các thay đổi chính sách thuế. Đừng để mình bị động trước những thay đổi quan trọng này!

Lời Khuyên Từ Cú Kiểm Toán: Chuẩn Bị Cho Tương Lai

Trong bối cảnh các chính sách thuế đang và sẽ tiếp tục thay đổi, việc chủ động tìm hiểu và chuẩn bị là chìa khóa để tối ưu tài chính cá nhân và doanh nghiệp. Cú Kiểm Toán khuyến nghị:

🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi luôn đi kèm với cơ hội. Với sự chuẩn bị kỹ lưỡng, bạn không chỉ tránh được rủi ro mà còn có thể tận dụng tối đa lợi ích từ chính sách thuế mới. Hãy để Cú Kiểm Toán là người bạn đồng hành tin cậy trên hành trình này.

Việc nắm bắt sớm thông tin và có kế hoạch ứng phó phù hợp sẽ giúp giảm thiểu rủi ro, tối ưu hóa lợi ích từ các chính sách thuế mới. Đừng ngần ngại tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế nếu bạn có những trường hợp phức tạp hoặc cần làm rõ hơn về các quy định.

Kết Luận: Hướng Tới Một Hệ Thống Thuế Công Bằng Hơn

Dự thảo Luật Thuế TNCN sửa đổi, đặc biệt là việc điều chỉnh giảm trừ gia cảnh, là một bước tiến quan trọng hướng tới một hệ thống thuế công bằng và phù hợp hơn với thực tiễn kinh tế xã hội Việt Nam. Mặc dù các quy định cụ thể có thể còn được điều chỉnh trong quá trình lấy ý kiến và thông qua, nhưng xu hướng giảm gánh nặng thuế cho người lao động là rất rõ ràng.

Cú Kiểm Toán sẽ tiếp tục cập nhật những thông tin mới nhất và phân tích chuyên sâu về các thay đổi này. Hãy truy cập Cú Thông Thái thường xuyên để không bỏ lỡ bất kỳ thông tin quan trọng nào. Việc chủ động tìm hiểu và sử dụng các công cụ hỗ trợ sẽ giúp bạn luôn nắm quyền kiểm soát tài chính của mình, dù cho các quy định có thay đổi thế nào đi nữa.