Thuế TMĐT 2025 là quy định mới áp dụng từ 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, buộc các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada phải khấu trừ thuế thay người bán cá nhân. Cụ thể, đối với hàng hóa, mức khấu trừ là 1% GTGT và 0.5% TNCN, tổng cộng 1.5% trên doanh thu của mỗi đơn hàng thành công, thay vì người bán tự kê khai như trước đây.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Cho Thương Mại Điện Tử Tại Việt Nam

Thời điểm thay đổi đã điểm. Từ 01/07/2025, quy định thuế thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam sẽ có bước ngoặt lớn. Không còn là câu chuyện "tự giác" kê khai cho seller cá nhân nữa. Các sàn giao dịch điện tử lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ chính thức trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế, thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay người bán. Đây là thông tin quan trọng mà mọi seller, đặc biệt tại TP.HCM, cần nắm rõ.

Tại sao lại có sự thay đổi này? Đơn giản thôi. Doanh thu TMĐT Việt Nam đã bùng nổ, đạt hàng chục tỷ USD mỗi năm theo số liệu tổng hợp. Tuy nhiên, trước năm 2025, việc giám sát và thu thuế từ hàng triệu cá nhân kinh doanh online, đặc biệt ở các thành phố lớn như TP.HCM và Hà Nội, còn nhiều lỗ hổng. Rất nhiều trường hợp bỏ sót, thậm chí trốn thuế. Quy định mới ra đời để đảm bảo công bằng giữa kinh doanh online và truyền thống, đồng thời tăng thu ngân sách nhà nước.

Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ giữa năm 2025, cục diện thuế TMĐT sẽ hoàn toàn khác. Việc nắm bắt kịp thời các quy định này không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn tránh được các rủi ro không đáng có. Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ từng con số, từng điều khoản để bạn không bỏ lỡ điều gì.

Nghị Định 117/2025/NĐ-CP: Sàn Thành Người Khấu Trừ Thuế

Trước 01/07/2025, người bán online thường tự kê khai và nộp thuế khoán tại Chi cục Thuế quận, ví dụ như Chi cục Thuế Quận 1 TP.HCM. Mức thuế khoán này thường bao gồm 1-5% thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và 0.5-2% thuế TNCN (Thu nhập cá nhân), tùy vào loại hình và doanh thu. Tuy nhiên, mọi chuyện đã thay đổi.

Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT sẽ tự động khấu trừ thuế ngay trên từng đơn hàng thành công. Đây là một cơ chế hoàn toàn mới, loại bỏ bước tự kê khai của người bán. Cụ thể:

🦉 Cú nhận xét: Theo TRẦN QUỐC VIỆT OFFICIAL, "Từ 1/7/2025, bán hàng trên Shopee, TikTok phải nộp thuế theo Nghị định 117, hàng hóa 1% GTGT + 0.5% TNCN". Điều này xác nhận mức thuế 1.5% cho hàng hóa là bắt buộc.

Về ngưỡng doanh thu tính thuế, Nghị định 117/2025/NĐ-CP đã đặt ra ngưỡng doanh thu là 180 triệu VND/năm. Trước đây, theo Luật Quản lý Thuế 2019, cá nhân có doanh thu dưới 100 triệu VND/năm không phải nộp thuế. Giờ đây, nếu tổng doanh thu hàng năm của bạn vượt quá 180 triệu VND, thì nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh dựa trên mức khấu trừ của sàn. Nếu doanh thu dưới ngưỡng này, bạn vẫn có thể được miễn thuế, nhưng sàn vẫn khấu trừ trước và bạn sẽ cần làm thủ tục hoàn thuế sau.

Tác Động Cụ Thể Lên Seller Shopee, TikTok Shop, Lazada

Các sàn TMĐT lớn tại Việt Nam đã sẵn sàng cho sự thay đổi này. Họ sẽ là những đơn vị tiên phong trong việc thực hiện nghĩa vụ khấu trừ thuế theo Nghị định 117. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền của seller trên các nền tảng.

Shopee: Khấu trừ 1.5% Ngay Lập Tức

Shopee sẽ áp dụng mức khấu trừ 1.5% cho hàng hóa ngay từ 01/07/2025. Sàn sẽ cung cấp báo cáo đối soát chi tiết trên Kênh Người Bán để bạn dễ dàng theo dõi. Theo dữ liệu, Shopee sẽ khấu trừ 1.5% thuế cộng với phí sàn khoảng 6.5%, tổng cộng khoảng 8% trên mỗi giao dịch thành công. Điều này đồng nghĩa với việc bạn cần tính toán lại giá bán để đảm bảo lợi nhuận.

Giả sử bạn có doanh thu 180 triệu VND/năm từ việc bán hàng hóa trên Shopee. Với mức thuế 1.5% (1% GTGT + 0.5% TNCN), bạn sẽ bị khấu trừ 2.7 triệu VND ngay trên các giao dịch của mình.

TikTok Shop: Từ Phí Dịch Vụ Đến Doanh Thu Trực Tiếp

Trước năm 2025, TikTok Shop chỉ khấu trừ 5% thuế GTGT và TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) trên phí dịch vụ của sàn, không áp dụng trực tiếp lên doanh thu của người bán. Tuy nhiên, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, TikTok Shop cũng sẽ chuyển sang cơ chế khấu trừ trực tiếp trên doanh thu của seller. Điều này cùng với phí sàn hiện tại (thường từ 6-8%) sẽ tạo ra một áp lực đáng kể lên biên lợi nhuận của người bán.

Lazada: Tích Hợp Hệ Thống Tự Động

Lazada cũng sẽ hoạt động tương tự, tích hợp với Cổng TMĐT quốc gia để tự động tính toán và khấu trừ thuế. Sự phối hợp giữa Tổng cục Thuế và các ngân hàng lớn như Vietcombank, BIDV sẽ giúp đối soát dữ liệu thanh toán, đảm bảo tính minh bạch và chặt chẽ của hệ thống.

Xu hướng 2026: Mọi thứ sẽ còn chặt chẽ hơn. Dự kiến từ năm 2026, cơ quan thuế sẽ chuyển sang kê khai theo doanh thu thực tế, đối chiếu dữ liệu không chỉ từ Shopee, TikTok, Lazada mà còn từ các nền tảng khác như Facebook qua nền tảng số của Tổng cục Thuế. Các seller đa kênh tại Bình Dương, Đồng Nai hay các tỉnh thành khác đều sẽ nằm trong diện giám sát chặt chẽ.

Các Bước Cần Làm Ngay: Tối Ưu Thuế & Tránh Rủi Ro

Đừng chờ đợi đến phút chót. Việc nắm bắt và hành động sớm sẽ giúp bạn chủ động trong việc kinh doanh và tránh được những rắc rối không đáng có. Đây là những việc cần làm ngay:

1. Cập Nhật Mã Số Thuế (MST) Trên Sàn

Đây là bước bắt buộc. Cơ quan thuế và các sàn sẽ đối chiếu dữ liệu dựa trên MST của bạn. Nếu không cập nhật hoặc cung cấp MST không chính xác, tài khoản bán hàng của bạn có thể bị khóa. Hãy truy cập phần cài đặt thông tin cá nhân trên Kênh Người Bán của Shopee, TikTok Shop hay Lazada để kiểm tra và bổ sung ngay. Việc này đảm bảo sàn có đủ thông tin để thực hiện nghĩa vụ khấu trừ thuế theo đúng quy định.

2. Đăng Ký Thuế Tại Chi Cục Thuế Địa Phương

Nếu bạn chưa có MST hoặc chưa đăng ký kinh doanh dưới dạng hộ kinh doanh cá thể, hãy thực hiện ngay tại Chi cục Thuế nơi bạn sinh sống hoặc có địa điểm kinh doanh, ví dụ như Cục Thuế TP.HCM hay Hà Nội. Việc này giúp bạn minh bạch hóa hoạt động kinh doanh và quan trọng hơn, cho phép bạn khấu trừ hóa đơn đầu vào. Khấu trừ hóa đơn đầu vào là cách hợp pháp để giảm bớt nghĩa vụ thuế GTGT nếu bạn có thể chứng minh các chi phí đầu vào phục vụ cho hoạt động kinh doanh.

🦉 Cú nhận xét: Việc đăng ký và kê khai đúng hạn giúp seller nhỏ lẻ, đặc biệt tại Đồng Nai, tránh được các khoản phạt chậm nộp lên đến 0.03% mỗi ngày theo Luật Quản lý thuế.

3. Theo Dõi Và Đối Soát Báo Cáo Từ Sàn

Sàn sẽ cung cấp các báo cáo đối soát chi tiết về doanh thu, các khoản khấu trừ phí dịch vụ và thuế. Hãy thường xuyên kiểm tra và lưu giữ các báo cáo này. Chúng sẽ là bằng chứng quan trọng nếu có bất kỳ tranh chấp nào với cơ quan thuế hoặc khi bạn cần làm thủ tục hoàn thuế (ví dụ, nếu tổng doanh thu năm của bạn dưới ngưỡng miễn thuế 180 triệu VND).

4. Sử Dụng Công Cụ Hỗ Trợ Tính Thuế

Để quản lý tài chính hiệu quả hơn, bạn cần một công cụ đáng tin cậy. Công cụ Tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái sẽ giúp bạn dễ dàng dự kiến nghĩa vụ thuế phải nộp, tính toán lợi nhuận sau thuế và lập kế hoạch kinh doanh phù hợp với các quy định mới. Chỉ cần nhập các số liệu cơ bản, công cụ sẽ đưa ra kết quả chính xác, giúp bạn chuẩn bị tốt nhất cho giai đoạn thuế mới.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp

Thay đổi luôn đi kèm với thách thức, nhưng cũng mở ra cơ hội. Dưới đây là 3 mẹo giúp bạn tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp trong bối cảnh mới:

1. Đăng Ký MST và Kê Khai Đầy Đủ

Minh bạch là chìa khóa. Việc có Mã Số Thuế (MST) rõ ràng và thực hiện các bước đăng ký thuế đúng quy định giúp bạn có đầy đủ cơ sở pháp lý để khấu trừ các chi phí đầu vào, từ đó giảm GTGT phải nộp. Nếu bạn kinh doanh nhỏ lẻ, doanh thu dưới 180 triệu VND/năm, việc này còn là nền tảng để bạn yêu cầu hoàn thuế nếu sàn đã khấu trừ trước.

2. Tối Ưu Loại Hình Kinh Doanh

Nếu doanh thu của bạn đang trên đà tăng trưởng mạnh, hãy cân nhắc chuyển từ cá nhân kinh doanh sang mô hình hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp siêu nhỏ. Các mô hình này có thể mang lại những chính sách ưu đãi về thuế hoặc cho phép bạn quản lý chi phí, khấu trừ nhiều loại hóa đơn hơn, từ đó tối ưu hóa tổng nghĩa vụ thuế phải nộp. Bạn có thể tự kiểm tra thuế hộ kinh doanh ngay để so sánh lợi ích.

3. Theo Dõi Sát Sao Các Công Cụ Hỗ Trợ Tài Chính

Thế giới thuế luôn thay đổi. Việc sử dụng các công cụ tính toán và quản lý thuế chuyên nghiệp như các tiện ích của Cú Thông Thái là không thể thiếu. Chúng giúp bạn không chỉ tính toán chính xác mà còn cập nhật các quy định mới nhất. Hãy dùng Công cụ Thuế Bán Online 2026 để chuẩn bị cho những thay đổi sắp tới và không bị động trước chính sách.

Kết Luận

Kỷ nguyên thuế TMĐT mới từ 01/07/2025 là một bước tiến quan trọng trong việc minh bạch hóa và công bằng hóa môi trường kinh doanh tại Việt Nam. Dù có những thay đổi đáng kể, việc nắm vững Nghị định 117/2025/NĐ-CP và chủ động thực hiện các bước cần thiết sẽ giúp bạn không chỉ tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa lợi nhuận. Đừng để thuế trở thành gánh nặng, hãy biến nó thành một phần trong chiến lược kinh doanh của bạn.

Hãy luôn cập nhật thông tin và sử dụng các công cụ hỗ trợ để quá trình nộp thuế của bạn trở nên đơn giản và hiệu quả nhất. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm soát tài chính của bạn!