Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada: Thay Đổi Lớn Từ 2025-2026

Thời cuộc thay đổi, thuế cũng vậy. Từ năm 2025-2026, quy định về thuế cho người bán hàng trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ có những điều chỉnh lớn. Đây không phải là chuyện nhỏ. Các sàn sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho bạn. Sự thật là, 98% người bán đang không nắm rõ những thay đổi này, và đó là rủi ro lớn. Với vai trò Cú Kiểm Toán, tôi sẽ soi kỹ từng con số, từng điều luật để bạn thấy rõ bức tranh toàn cảnh, tránh những sai lầm có thể phải trả giá đắt.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Đây là lúc bạn cần cập nhật kiến thức, thay vì nghe theo những lời đồn thổi trên mạng. Việc chuyển trách nhiệm khấu trừ thuế từ cá nhân sang sàn có thể đơn giản hóa một số thủ tục, nhưng lại đặt ra nhiều thách thức mới về quản lý dòng tiền và sự hiểu biết về nghĩa vụ thuế. Đừng để mình rơi vào thế bị động. Hãy cùng xem xét chi tiết các quy định pháp lý và những sai lầm thường gặp mà nhiều người bán đang mắc phải.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế Thay Từ 2025

Cơ quan thuế đang siết chặt quản lý doanh thu từ các kênh online, và trọng tâm chính là các sàn TMĐT lớn. Theo Luật Quản lý thuế (sửa đổi), từ 1/4/2025, các sàn TMĐT và nền tảng số có chức năng thanh toán sẽ phải khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn. Đây là một bước chuyển mình đáng kể trong việc quản lý thuế thu nhập từ kinh doanh online. Tuy nhiên, Hiệp hội Thương mại Điện tử Việt Nam đã kiến nghị lùi thời điểm thực hiện đến 1/7/2025 để các bên có thêm thời gian chuẩn bị và đồng bộ với Luật Thuế GTGT.

Chính phủ cũng đã ban hành Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025. Theo Nghị định này, các sàn lớn như Shopee, TikTok, Lazada, Tiki... sẽ phải khấu trừ và nộp thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và thuế TNCN (Thu nhập cá nhân) ngay trên từng giao dịch hoàn tất khi người mua chấp nhận thanh toán. Thuế sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu của mỗi giao dịch, và sàn phải kê khai theo tháng. Điều này có nghĩa là, tiền thuế sẽ được trừ thẳng vào doanh thu của bạn trước khi bạn nhận được, ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền kinh doanh.

Một điểm đáng chú ý khác là ngưỡng doanh thu chịu thuế cũng dự kiến có sự điều chỉnh. Từ 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế mới dự kiến sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm, thay thế cho ngưỡng 100 triệu đồng/năm đang áp dụng cho hộ và cá nhân kinh doanh. Điều này có thể mang lại lợi ích cho một số người bán nhỏ, nhưng không có nghĩa là bạn hoàn toàn thoát khỏi vòng kiểm soát của thuế. Trong năm 2025, hộ và cá nhân kinh doanh online vẫn phải đăng ký thuế, kê khai, và nộp thuế qua Cổng TMĐT hộ kinh doanh cá nhân tại địa chỉ canhantmdt.gdt.gov.vn, theo hướng dẫn và các mẫu biểu như mẫu 03-ĐK-TCT ban hành kèm Thông tư 86/2024/TT-BTC, áp dụng từ 06/02/2025.

Các Loại Thuế và Mức Thuế Phổ Biến Với Người Bán Online

Đối với cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng online (không lập doanh nghiệp), nghĩa vụ thuế sẽ khác nhau tùy theo mức doanh thu. Nếu doanh thu năm của bạn trên 100 triệu đồng (trong năm 2025, và trên 200 triệu đồng từ 2026), bạn sẽ phải nộp thuế GTGT, thuế TNCN, và lệ phí môn bài.

Tỷ lệ thuế khoán phổ biến áp dụng cho bán hàng hóa online như sau:

Ngoài ra, lệ phí môn bài cũng là một khoản phải nộp, tùy thuộc vào doanh thu năm của bạn:

Tuy nhiên, từ 1/7/2025, khi sàn TMĐT thực hiện khấu trừ, mức thuế áp dụng có thể có sự khác biệt. Theo phân tích về Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn sẽ khấu trừ như sau:

Như vậy, các cá nhân bán hàng ở TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng và các tỉnh thành khác sẽ thấy tiền thuế được trừ thẳng trong báo cáo doanh thu trên Shopee, TikTok Shop, Lazada. Bạn không còn phải tự tính và nộp các khoản thuế này cho phần doanh thu phát sinh trên sàn nữa. Đây là điểm mấu chốt cần nắm rõ để tránh nhầm lẫn.

Những Sai Lầm Thường Gặp Của Người Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

Ngay cả khi quy định được đơn giản hóa, việc hiểu sai vẫn có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng. Cú Kiểm Toán đã tổng hợp 7 sai lầm phổ biến mà nhiều người bán đang mắc phải:

1. Tưởng Doanh Thu Nhỏ Là Không Bao Giờ Phải Nộp Thuế

Đây là sai lầm cơ bản nhất. Nhiều người bán cho rằng họ chỉ bán "chơi", "bán thêm" nên không liên quan đến thuế. Thực tế, chỉ cần tổng doanh thu cả năm vượt 100 triệu đồng (giai đoạn 2025) là đã phát sinh nghĩa vụ thuế. Từ 2026, ngưỡng này dự kiến tăng lên 200 triệu đồng/năm. Rất nhiều shop tại Hà Nội hay TP.HCM với doanh thu 15-30 triệu đồng/tháng đã vượt ngưỡng này nhưng vẫn bỏ qua việc đăng ký và kê khai. Điều này tiềm ẩn nguy cơ bị truy thu và phạt rất cao khi cơ quan thuế rà soát.

2. Nhầm Lẫn Giữa "Miễn Khai" Với "Miễn Thuế"

Một số thông tin trên mạng xã hội thường gây hiểu lầm khi giật tít "từ 1/7/2025: bán hàng online được miễn khai thuế". Sự thật là, theo phân tích về Nghị định 117/2025/NĐ-CP, chỉ là miễn tự kê khai GTGT, TNCN đối với phần doanh thu đã được sàn khấu trừ và nộp thay. Nghĩa vụ thuế vẫn còn. Nếu chủ shop hiểu nhầm là không còn khoản thuế nào, bỏ qua các loại thuế khác như lệ phí môn bài hoặc thuế với doanh thu ngoài sàn, thì rất dễ bị truy thu sau này. Hãy thận trọng với các nguồn tin không chính xác.

3. Không Phân Biệt Doanh Thu Trên Sàn và Ngoài Sàn

Nhiều chủ shop ở Bình Dương, Đồng Nai hoặc các thành phố lớn khác vừa bán trên TikTok Shop, vừa chốt đơn qua Facebook, Zalo hay chuyển khoản trực tiếp. Tuy nhiên, thuế sàn chỉ khấu trừ phần doanh thu phát sinh trên chính sàn đó. Phần doanh thu từ các kênh ngoài sàn vẫn phải tự kê khai trên Cổng canhantmdt.gdt.gov.vn. Sai lầm phổ biến là tưởng sàn nộp thay toàn bộ, dẫn đến thiếu kê khai và rủi ro bị phạt. Việc tách bạch rõ ràng các nguồn doanh thu là vô cùng quan trọng.

4. Không Đăng Ký Mã Số Thuế/Hộ Kinh Doanh Vì Nghĩ "Có Sàn Lo Hết"

Dù sàn có trách nhiệm khấu trừ, nhưng trong năm 2025, pháp luật vẫn yêu cầu hộ và cá nhân kinh doanh online phải đăng ký thuế, kê khai, và nộp thuế theo hướng dẫn trên Cổng TMĐT HKD. Nếu bạn hoàn toàn không đăng ký, thông tin doanh thu từ sàn gửi cho cơ quan thuế có thể trở thành căn cứ để ấn định thuế và xử phạt khi có thanh tra. Đừng chủ quan, việc đăng ký là bước cơ bản để hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh của bạn.

5. Không Theo Dõi Báo Cáo Khấu Trừ Thuế Của Sàn

Khi sàn bắt đầu khấu trừ, mỗi tháng sẽ có báo cáo tổng số thuế đã khấu trừ gửi cho cơ quan thuế. Một sai lầm thường gặp là chủ shop không tải, không lưu trữ bảng kê, không đối chiếu với doanh thu thực tế. Điều này dễ dẫn đến tình trạng thuế bị trừ sai, trùng lặp hoặc khi giải trình với Chi cục Thuế quận/huyện (như Quận 1, Cầu Giấy) bạn không có chứng cứ hợp lệ. Việc chủ động theo dõi và lưu trữ các báo cáo này là cách tự bảo vệ mình.

6. Không Cập Nhật Thay Đổi Ngưỡng Doanh Thu và Chính Sách

Từ 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế tăng lên 200 triệu đồng/năm. Nếu bạn chỉ đọc thông tin cũ (ngưỡng 100 triệu đồng) mà không cập nhật, bạn có thể dùng sai ngưỡng để lập kế hoạch kinh doanh hoặc tư vấn sai cho đối tác. Điều này không chỉ gây ra rủi ro pháp lý mà còn bỏ lỡ cơ hội tối ưu thuế hợp pháp. Việc cập nhật liên tục là điều cần thiết trong môi trường thuế luôn biến động.

7. Không Tính Trước Hiệu Ứng Dòng Tiền Khi Sàn Khấu Trừ Ngay Trên Từng Đơn

Do sàn khấu trừ thuế ngay khi giao dịch hoàn tất, khoản vốn quay vòng của shop sẽ giảm so với trước đây (khi bạn nhận đủ tiền rồi mới tự trích nộp thuế). Chủ shop không dự trù dòng tiền có thể dễ bị hụt vốn nhập hàng, đặc biệt với những ngành cần tồn kho lớn tại các kho hàng ở Hà Nội, TP.HCM, Hải Phòng. Việc quản lý dòng tiền chặt chẽ hơn là yếu tố sống còn cho các nhà bán hàng online trong giai đoạn này.

🦉 Cú nhận xét: Việc chuyển đổi phương thức thu thuế này không chỉ là một thay đổi về thủ tục mà còn là một bài toán lớn về quản lý tài chính đối với mỗi người bán. Hiểu rõ các sai lầm trên là bước đầu tiên để tránh những rủi ro không đáng có.

Xu Hướng và Bài Học Cho Người Bán Việt Nam

Cơ quan thuế đang chuyển mạnh sang mô hình thu thuế theo dữ liệu số, kết nối trực tiếp với các sàn TMĐT. Thay vì phụ thuộc vào việc kê khai tự giác của cá nhân, việc tập trung vào các kênh lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada, Tiki... là bước đi chiến lược để quản lý hàng trăm nghìn hộ kinh doanh online tại các đô thị lớn hiệu quả hơn. Năm 2025, Tổng cục Thuế đẩy mạnh Cổng canhantmdt.gdt.gov.vn, cho thấy xu hướng số hóa toàn bộ quy trình đăng ký – kê khai – nộp thuế.

Trong bối cảnh kinh tế hiện tại, việc tối ưu chi phí là cực kỳ quan trọng. Hãy nhìn vào giá xăng RON 95 hiện đang ở mức 24.150 VND/lít tại Việt Nam (theo Perplexity, 2026-06-17). So với các nước trong khu vực như Thái Lan (34.229 VND/lít), Singapore (49.237 VND/lít), Lào (41.338 VND/lít), Trung Quốc (31.069 VND/lít) hay Campuchia (30.806 VND/lít), giá xăng ở Việt Nam (22.060 VND/lít – trung bình khu vực) tuy có sự chênh lệch nhưng đây vẫn là một khoản chi phí đáng kể. Giá nhiên liệu tăng cao có thể làm tăng chi phí vận chuyển, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của người bán. Do đó, việc nắm vững và tối ưu các khoản thuế càng trở nên cấp thiết.

Bài học cho người bán không chỉ dừng lại ở việc tuân thủ, mà còn phải chủ động:

Trong bối cảnh cơ quan thuế tại Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, Cần Thơ… đang tăng cường thanh tra TMĐT, việc hiểu đúng quy định và tránh các sai lầm trên sẽ giúp cá nhân bán hàng TikTok Shop, Shopee, Lazada giảm rủi ro bị truy thu và phạt, đồng thời tối ưu kế hoạch kinh doanh và dòng tiền.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp

Để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình trong bối cảnh mới, người bán hàng online cần có những chiến lược cụ thể. Cú Kiểm Toán xin chia sẻ 3 mẹo giúp bạn vừa tuân thủ pháp luật, vừa tối ưu chi phí hiệu quả.

1. Phân Loại Hàng Hóa/Dịch Vụ Chính Xác để Tối Ưu Thuế Suất

Như đã phân tích ở trên, mức thuế GTGT và TNCN mà sàn khấu trừ có thể khác nhau đáng kể giữa hàng hóa và dịch vụ. Ví dụ, thuế GTGT cho hàng hóa là 3% trong khi cho dịch vụ có thể lên tới 5%. Việc phân loại sản phẩm của bạn một cách chính xác ngay từ đầu trên sàn TMĐT là vô cùng quan trọng. Hãy đảm bảo rằng mô tả sản phẩm và danh mục bạn chọn phản ánh đúng bản chất hàng hóa hay dịch vụ để tránh bị áp mức thuế cao hơn không cần thiết. Nếu bạn bán cả hai loại, hãy tách bạch rõ ràng.

2. Quản Lý Dòng Tiền Chặt Chẽ: Chìa Khóa Sống Còn

Khi sàn bắt đầu khấu trừ thuế ngay lập tức trên mỗi giao dịch, dòng tiền của bạn sẽ bị ảnh hưởng trực tiếp. Để tránh bị hụt vốn, bạn cần xây dựng kế hoạch tài chính chi tiết hơn. Dự trù khoản thuế sẽ bị khấu trừ và điều chỉnh kế hoạch nhập hàng, chi phí vận hành cho phù hợp. Bạn có thể sử dụng các công cụ quản lý tài chính cá nhân hoặc doanh nghiệp nhỏ để theo dõi sát sao hơn, đảm bảo luôn có đủ vốn xoay vòng, đặc biệt là với các shop có quy mô lớn hoặc cần tồn kho đáng kể. Hãy tự kiểm tra sức khỏe dòng tiền của mình với các công cụ Tính Lương NET hoặc Tính Bảo Hiểm Xã Hội để hiểu rõ hơn các khoản trừ của mình.

3. Tách Bạch và Kê Khai Đúng Doanh Thu Ngoài Sàn

Nếu bạn có doanh thu từ nhiều kênh (trên sàn, Facebook, Zalo, bán trực tiếp...), bạn cần tách bạch rõ ràng phần doanh thu phát sinh ngoài sàn. Chỉ phần doanh thu trên sàn mới được sàn khấu trừ và nộp thuế thay. Phần còn lại vẫn là trách nhiệm của bạn để kê khai và nộp thuế đầy đủ thông qua Cổng TMĐT hộ kinh doanh cá nhân. Việc làm rõ ràng này không chỉ giúp bạn tránh bị truy thu do thiếu kê khai mà còn giúp bạn có cái nhìn chính xác về hiệu quả kinh doanh của từng kênh.

Kết Luận: Chủ Động Nắm Bắt, An Tâm Kinh Doanh

Những thay đổi về thuế đối với người bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là không thể tránh khỏi. Dù có những tiện lợi nhất định khi sàn khấu trừ thuế thay, nhưng bạn vẫn phải nắm vững các quy định, tránh những sai lầm phổ biến để bảo vệ hoạt động kinh doanh của mình. Đừng để mình trở thành một trong những trường hợp bị truy thu hay phạt do thiếu hiểu biết. Hãy luôn chủ động cập nhật thông tin và sử dụng các công cụ hỗ trợ cần thiết.

Để đảm bảo tuân thủ đúng và tối ưu nghĩa vụ thuế, hãy truy cập và sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn. Đặc biệt, bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế phải nộp cho việc bán hàng online với công cụ chuyên biệt của chúng tôi, hoặc dùng công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 để hiểu rõ hơn về tác động của các thay đổi chính sách.