Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 1/7/2025 sẽ được các sàn TMĐT khấu trừ và nộp thay cho hộ/cá nhân kinh doanh theo tỷ lệ trên doanh thu từng đơn hàng. Điều này chuyển nghĩa vụ từ tự khai sang sàn thực hiện, ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền và lợi nhuận của người bán.

Chào các bạn, tôi là Cú Kiểm Toán. Nhiều năm lăn lộn với sổ sách, tôi hiểu những thay đổi chính sách thuế có thể khiến chúng ta 'xoay sở' thế nào. Đặc biệt, câu chuyện thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 1/7/2025 đang là chủ đề nóng bỏng. Đây không chỉ là một thay đổi nhỏ mà là một cuộc 'cách mạng' trong quản lý thuế đối với kinh doanh online.

Theo kinh nghiệm của mình, việc các sàn TMĐT trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán là một bước ngoặt lớn. Nó đơn giản hóa thủ tục cho cá nhân nhưng đồng thời cũng đòi hỏi chúng ta phải 'soi kỹ từng con số' để đảm bảo lợi nhuận. Đừng lo, tôi sẽ cùng bạn đi qua từng bước, nắm rõ mọi quy định để việc kinh doanh online của bạn vẫn 'thuận buồm xuôi gió'. Theo Máy tính Thuế Bán Online 2026 tại Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn), việc hiểu rõ các quy định này là chìa khóa để tối ưu hóa chi phí và tránh rủi ro pháp lý.

Bối Cảnh Mới: Từ Tự Khai Sang Sàn Khấu Trừ, Nộp Thay

Các bạn có nhớ trước đây, việc kê khai thuế cho hoạt động kinh doanh online, đặc biệt là trên các sàn như Shopee, TikTok Shop hay Lazada, là trách nhiệm của từng cá nhân, hộ kinh doanh không? Chúng ta phải tự tính, tự khai, tự nộp nếu doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm. Nhiều bạn đã phải vật lộn với các biểu mẫu, thời hạn nộp thuế. Theo Thư viện Pháp luật, năm 2025, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh bán hàng online vẫn thực hiện đăng ký, kê khai, nộp thuế tại Cổng TMĐT HKD: canhantmdt.gdt.gov.vn. Tuy nhiên, mọi thứ sắp thay đổi hoàn toàn.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Từ ngày 1/7/2025, bức tranh thuế sẽ khác biệt. Căn cứ Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử và nền tảng số lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki sẽ phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế VAT (GTGT) và thuế TNCN cho hộ/cá nhân kinh doanh ngay khi đơn hàng được thanh toán thành công. Điều này có nghĩa là gì? Đơn giản là tiền thuế sẽ được sàn 'cắt' thẳng vào doanh thu mỗi giao dịch của bạn. Đây là một sự thay đổi lớn, chuyển từ mô hình 'tự khai, tự nộp' sang 'sàn khấu trừ, nộp thay'.

Thời điểm khấu trừ thuế sẽ diễn ra ngay sau khi đơn hàng hoàn tất và người mua chấp nhận thanh toán không dùng tiền mặt (qua thẻ, ví điện tử, cổng thanh toán tích hợp trên sàn). Sàn TMĐT sẽ thực hiện việc kê khai, nộp thuế thay theo tháng. Việc này giúp giảm gánh nặng thủ tục hành chính cho người bán, nhưng đồng thời cũng đặt ra yêu cầu cao hơn về việc quản lý dòng tiền và tính toán giá bán của bạn. Cá nhân tôi thấy, đây là xu hướng tất yếu khi cơ quan thuế muốn quản lý chặt chẽ hơn hoạt động kinh doanh số, đảm bảo công bằng giữa kinh doanh truyền thống và online.

Mức Thuế Cụ Thể: Chi Tiết Từng Con Số

Vậy cụ thể, bạn sẽ bị khấu trừ bao nhiêu? Đây là phần quan trọng nhất mà chúng ta cần nắm rõ. Theo hướng dẫn áp dụng Nghị định 117, tỷ lệ thuế khấu trừ trên doanh thu mỗi giao dịch đối với hộ/cá nhân cư trú tại Việt Nam như sau:

Nếu bạn là một shop bán hàng hóa thông thường trên TikTok Shop, Shopee, Lazada, tổng cộng bạn sẽ bị khấu trừ 1,5% doanh thu/đơn (1% VAT + 0,5% TNCN). Đây là con số bạn cần in sâu vào đầu để tính toán giá bán và lợi nhuận. Hãy nhớ, thuế được tính trên doanh thu mỗi giao dịch, không phải lợi nhuận. Điều này có ý nghĩa rất lớn đối với những sản phẩm có biên lợi nhuận thấp.

Một điểm cần lưu ý là trường hợp sàn không xác định được rõ giao dịch là hàng hóa hay dịch vụ, mức thuế cao nhất trong nhóm tương ứng sẽ được áp dụng để tránh thất thu thuế. Đây là lúc bạn cần đảm bảo mô tả sản phẩm, dịch vụ của mình rõ ràng trên sàn. Còn nếu giao dịch bị hủy hoặc trả hàng? Sàn có trách nhiệm bù trừ số thuế đã khấu trừ cho người bán trong kỳ sau hoặc hoàn điều chỉnh trên hệ thống. Điều này giúp bạn không bị thiệt thòi khi có phát sinh đổi trả.

Ngưỡng Doanh Thu và Xu Hướng Siết Chặt Quản Lý

Trước đây, cá nhân bán online chỉ phải nộp thuế khi doanh thu năm vượt 100 triệu đồng. Nhưng từ 1/1/2026, theo Nghị định 117 và các văn bản liên quan, ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với nhiều trường hợp hộ, cá nhân kinh doanh theo Thông tư 40/2021 được điều chỉnh, có thể tăng lên 200 triệu đồng/năm. Nghe có vẻ là một tin tốt, nhưng với cơ chế khấu trừ theo từng đơn hàng trên sàn, cơ quan thuế vẫn sẽ tổng hợp để xem người bán có vượt ngưỡng để tính chính sách ưu đãi hay miễn giảm.

Xu hướng chung của cơ quan thuế Việt Nam là chuyển sang quản lý theo dữ liệu số. Mọi giao dịch trên sàn đều để lại dấu vết doanh thu, tài khoản ngân hàng. Điều này giúp Tổng cục Thuế, Cục Thuế TP.HCM, Hà Nội… kiểm soát tốt hơn hộ kinh doanh nhỏ lẻ, vốn trước đây rất khó quản lý. Cá nhân tôi tin rằng, việc này sẽ tạo ra một sân chơi công bằng hơn, nơi mà mọi người đều phải tuân thủ quy định thuế.

🦉 Cú nhận xét: Việc liên thông dữ liệu giữa sàn TMĐT, ngân hàng và cơ quan thuế là một bước tiến lớn, giảm thiểu đáng kể khả năng 'né thuế' và tăng cường minh bạch trong hoạt động kinh doanh online.

Bài Học Kinh Nghiệm Cho Người Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

Với những thay đổi lớn như vậy, bạn cần làm gì để thích nghi và tối ưu hoạt động kinh doanh của mình? Dưới đây là những bài học xương máu mà tôi đúc kết được:

Bước 1: Tính Toán Lại Giá Bán Sau Thuế

✅ Đã làm / ❌ Chưa làm

Với hàng hóa, bạn bị trừ tổng cộng 1,5% doanh thu cho thuế GTGT và TNCN. Nếu biên lợi nhuận của bạn mỏng (ví dụ chỉ 5–7%), thì 1,5% này sẽ ăn vào phần lãi đáng kể. Đây là lúc bạn phải ngồi lại và tính toán lại giá bán. Theo kinh nghiệm của tôi, nhiều người bán thường chỉ tập trung vào giá vốn và phí sàn mà quên mất yếu tố thuế sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ròng.

Bước 2: Hiểu Rõ Về Thanh Toán Không Tiền Mặt

✅ Đã làm / ❌ Chưa làm

Các đơn hàng thanh toán qua hệ thống tích hợp của sàn (ví dụ ví ShopeePay, VNPay trên Shopee, Momo/ZaloPay tích hợp TikTok Shop) sẽ bị sàn tự động khấu trừ thuế. Điều này có nghĩa là việc 'né thuế' bằng cách nhận tiền mặt sẽ ngày càng ít hiệu quả. Cơ quan thuế giờ đây có thể đối chiếu dữ liệu hàng gửi qua đơn vị vận chuyển và doanh thu tổng. Ở TP.HCM hay Hà Nội, nơi giao dịch online chiếm tỷ trọng lớn, việc nhận tiền mặt để tránh bị khấu trừ ngày càng khó.

Bước 3: Theo Dõi Sao Kê Thuế Từ Sàn

✅ Đã làm / ❌ Chưa làm

Dù được 'miễn khai' với giao dịch qua sàn tích hợp thanh toán, bạn vẫn cần phải theo dõi chặt chẽ. Tôi từng gặp trường hợp một khách hàng của mình, chị Lan ở Quận 7, TP.HCM, không để ý báo cáo thuế từ sàn và suýt nữa đã bị tính sai số thuế do lỗi hệ thống. May mà chị ấy kịp thời phát hiện và điều chỉnh. Từ đó, tôi luôn khuyên mọi người:

Bước 4: Đăng Ký Mã Số Thuế và Cập Nhật Thông Tin

✅ Đã làm / ❌ Chưa làm

Từ 2025, hộ/cá nhân kinh doanh online vẫn phải đăng ký thuế qua Cổng TMĐT HKD (canhantmdt.gdt.gov.vn) dùng Mẫu 03-ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC. Việc tích hợp mã số thuế vào Seller Center của TikTok/Shopee/Lazada là cực kỳ quan trọng. Nó giúp ngân hàng (Vietcombank, Techcombank, VPBank…) và cơ quan thuế dễ đối chiếu, giảm rủi ro bị ấn định thuế cao do thiếu dữ liệu.

Bước 5: Chuẩn Bị Cho Ngưỡng Doanh Thu 200 Triệu

✅ Đã làm / ❌ Chưa làm

Ngưỡng doanh thu chịu thuế với hộ/cá nhân kinh doanh có xu hướng nâng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026. Với các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Hải Phòng – nơi nhiều shop online đạt doanh thu vài trăm triệu đến vài tỷ – việc lên kế hoạch phân bổ doanh thu giữa các mã số thuế, giữa online và offline trở nên quan trọng để tối ưu hiệu quả thuế. Hãy tham khảo Công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Thông Thái để có cái nhìn tổng quan hơn.

Để tóm tắt lại các bước, tôi đã chuẩn bị một bảng nhỏ dưới đây, giúp bạn dễ dàng theo dõi:

Bài Học Quan Trọng Cho Người Nộp Thuế

Như tôi đã nói, giai đoạn 2025–2026 là thời kỳ thay đổi nhanh đối với thuế TMĐT. Dưới đây là 3 mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp mà tôi thường chia sẻ với các khách hàng của mình:

1. Chuyển tư duy từ né thuế sang tối ưu cấu trúc thuế: Thay vì tìm cách né tránh, hãy chủ động chọn loại hình kinh doanh phù hợp (cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp), quản trị giá vốn – giá bán – thuế suất một cách hiệu quả. Một cấu trúc hợp lý có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể về lâu dài.
2. Đầu tư vào phần mềm kế toán và quản lý đơn hàng: Đặc biệt với các shop lớn ở Hà Nội, TP.HCM, việc này là cần thiết. Phần mềm giúp bạn kiểm soát doanh thu, chi phí, và thuế theo từng kênh (TikTok Shop, Shopee, Lazada) một cách chính xác, tránh bị truy thu do sai sót hoặc thiếu dữ liệu.
3. Cập nhật chính sách thường xuyên và tìm kiếm tư vấn chuyên nghiệp: Chính sách thuế luôn thay đổi. Hãy theo dõi các thông báo từ Tổng cục Thuế, Thư viện Pháp luật, hoặc tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế chuyên nghiệp. Một lời khuyên đúng lúc có thể giúp bạn tránh được những rủi ro lớn và tận dụng các ưu đãi thuế hợp pháp.

Kết Luận

Sự thay đổi về thuế đối với TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 1/7/2025 là một bước tiến quan trọng trong việc quản lý thuế TMĐT tại Việt Nam. Nó mang lại cả cơ hội và thách thức cho người bán. Bằng cách hiểu rõ các quy định, tính toán kỹ lưỡng và chủ động thích nghi, bạn hoàn toàn có thể duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh online của mình một cách bền vững.

Đừng quên rằng, việc tuân thủ pháp luật thuế không chỉ là trách nhiệm mà còn là nền tảng cho sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp. Hãy luôn cập nhật kiến thức và sử dụng các công cụ hỗ trợ để quá trình quản lý thuế của bạn trở nên dễ dàng hơn.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đơn giản hóa việc quản lý thuế của bạn ngay hôm nay!