Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là những quy định mới theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP và 68/2026/NĐ-CP, buộc các sàn TMĐT phải tự động khấu trừ thuế GTGT và TNCN thay người bán. Ngưỡng chịu thuế cũng được nâng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026, nhưng đi kèm là sự siết chặt quản lý đối với hoạt động kinh doanh trực tuyến.

Giới Thiệu

Bức tranh thuế đối với người bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada tại Việt Nam đang thay đổi mạnh mẽ, không chỉ là vài phần trăm con số, mà là sự chuyển dịch cơ bản trong cách thức quản lý. Từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) này sẽ chính thức trở thành "đơn vị thu thuế", tự động khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh. Điều này có nghĩa, nếu trước đây bạn tự khai, tự nộp, thì nay sàn sẽ làm thay cho bạn.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Thay đổi này tác động trực tiếp đến hàng trăm nghìn nhà bán hàng ở Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng và khắp cả nước. Ngưỡng doanh thu chịu thuế cũng sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 01/01/2026, nhưng đồng thời, hệ thống quản lý sẽ siết chặt hơn bao giờ hết. Cú Kiểm Toán tại thue.cuthongthai.vn nhận định: Đây không còn là câu chuyện "thuế tăng" hay "thuế giảm", mà là "luật chơi thay đổi". Người bán cần nắm vững để không bị động và bảo vệ biên lợi nhuận của mình.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Sàn TMĐT Trở Thành "Đơn Vị Thu Thuế"

Thay đổi lớn nhất đến từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Căn cứ điều khoản mới này, bắt đầu từ ngày 01/07/2025, các ông lớn TMĐT như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki sẽ không còn đơn thuần là nơi kết nối người mua và người bán. Họ sẽ có trách nhiệm khấu trừ trực tiếp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trên từng giao dịch hoàn tất. Sau đó, các sàn sẽ kê khai và nộp số thuế này cho cơ quan thuế theo tháng. Đây là một bước đi chiến lược của Tổng cục Thuế nhằm kiểm soát dòng tiền tốt hơn, giảm thiểu tình trạng thất thu, đặc biệt tại các đô thị lớn.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn thu thuế thay là xu hướng toàn cầu. Nó đơn giản hóa quy trình cho người bán nhỏ lẻ, nhưng đồng thời đặt gánh nặng tuân thủ lớn lên các nền tảng và yêu cầu người bán phải minh bạch hơn về doanh thu.

Song song với việc siết chặt cơ chế thu, Nghị định 117 cũng mang đến một tin vui nhỏ cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ: ngưỡng doanh thu chịu thuế được tăng lên 200 triệu đồng/năm, áp dụng từ ngày 01/01/2026. Trước đó, ngưỡng phổ biến là 100 triệu đồng/năm. Như vậy, những cá nhân kinh doanh tại các tỉnh thành như Cần Thơ, Hải Phòng, Bình Dương với doanh thu dưới 200 triệu/năm có thể tạm thời không phải nộp thuế theo cơ chế này. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là họ hoàn toàn thoát khỏi sự giám sát của cơ quan thuế.

Đến năm 2026, hệ thống văn bản pháp luật tiếp tục được hoàn thiện với Nghị định 68/2026/NĐ-CP, quy định chi tiết hơn về việc khai thuế, khấu trừ thuế cho hoạt động kinh doanh trên TikTok, Shopee. Nghị định này nhấn mạnh trách nhiệm kê khai của cả hộ, cá nhân cư trú và không cư trú. Các Chi cục Thuế địa phương (quận/huyện ở Hà Nội, TP.HCM) sẽ tiếp nhận dữ liệu doanh thu từ sàn và đối chiếu với hồ sơ của người nộp thuế, tạo ra một cơ chế kiểm tra chéo mạnh mẽ.

Thuế Suất và Cấu Trúc Chi Phí Thực Tế Trên Các Sàn

Đối với hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên ngưỡng (100–200 triệu tùy giai đoạn), gói thuế cơ bản phải nộp bao gồm:

Tuy nhiên, bài toán chi phí thực tế cho người bán phức tạp hơn nhiều khi cộng gộp cả phí sàn và thuế. Theo dữ liệu ghi nhận 2025–2026, TikTok Shop và Shopee đang chiếm khoảng 98% thị phần thương mại điện tử ở một số phân khúc. Điều đáng lo ngại là các nền tảng này cũng có xu hướng tăng phí đồng loạt. Theo phân tích trên VOV, riêng phí sàn có thể dao động 24,4–27,6% doanh thu, cộng thêm phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16%, voucher khoảng 4%, và thuế khoảng 1–1,5%. Nếu tính cả chi phí quảng cáo, vận chuyển, và hoàn hàng, tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu.

Cụ thể hơn trên TikTok Shop, từ ngày 02/03/2026, bảng phí hoa hồng mới khiến mức phí trung bình dao động từ 1,47% đến hơn 11% tùy ngành hàng. Ngành thời trang có thể chịu mức phí lên tới 11–13%, trong khi mẹ & bé có thể lên tới 12,5%. Một điểm cần lưu ý là từ tháng 4/2026, TikTok Shop sẽ không hoàn lại phí hoa hồng nếu khách trả hàng sau khi giao thành công, mà chỉ hoàn trong trường hợp đơn bị hủy trước khi giao. Phần lớn các khoản phí này đã bao gồm VAT, trừ khi người bán đã xác minh mã số thuế hợp lệ. Điều này đặt ra áp lực rất lớn lên biên lợi nhuận của người bán.

Dữ Liệu và Xu Hướng Nổi Bật 2025–2026

Giai đoạn 2025–2026 sẽ chứng kiến ba xu hướng chính định hình lại thị trường TMĐT Việt Nam:

1. Tự Động Hóa Thu Thuế Qua Nền Tảng

Từ 01/07/2025, tất cả giao dịch trên Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ bị khấu trừ thuế GTGT và TNCN ngay khi người mua thanh toán. Việc này loại bỏ hoàn toàn việc người bán tự quyết toán, giúp Tổng cục Thuế kiểm soát chặt chẽ dòng tiền và giảm thất thu. Đặc biệt, tại các đô thị lớn như TP.HCM và Hà Nội, nơi hoạt động bán hàng online diễn ra sôi động nhất, sự tự động hóa này sẽ có tác động rõ rệt. Người bán cần chủ động đối chiếu số liệu báo cáo từ sàn với sổ sách nội bộ của mình để tránh sai sót.

2. Nâng Ngưỡng, Nhưng Siết Mạnh Người Bán Chuyên Nghiệp

Ngưỡng doanh thu chịu thuế tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026 là điểm sáng cho cá nhân kinh doanh nhỏ. Tuy nhiên, song song với đó, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ/năm (ví dụ: các cửa hàng kết hợp bán tại shop và trên Shopee, TikTok, Lazada) sẽ bị yêu cầu kê khai chi tiết theo quý, tách riêng doanh thu trên sàn và tại cửa hàng. Điều này báo hiệu một cơ chế phân loại rõ ràng hơn giữa người bán nhỏ lẻ và người bán chuyên nghiệp, với sự giám sát chặt chẽ hơn dành cho nhóm sau.

3. Tăng Phí Sàn, Buộc Người Bán Tối Ưu Mô Hình Kinh Doanh

Việc Shopee, TikTok, Lazada tăng phí sàn từ 2025–2026 được xem là một "điểm khởi đầu" cho việc nhà bán hàng phải cập nhật lại luật chơi. Các chuyên gia cảnh báo rằng tổng chi phí lên đến 40–45% doanh thu sẽ tạo ra một cuộc thanh lọc khốc liệt trên thị trường. Những shop không tối ưu chi phí và không nắm vững quy định thuế sẽ dễ dàng bị loại khỏi cuộc chơi. Điều này đòi hỏi người bán phải xem xét lại biên lợi nhuận, cấu trúc giá sản phẩm và chiến lược thuế của mình một cách toàn diện.

Trong bối cảnh áp lực chi phí tổng thể tăng cao, không chỉ phí sàn và thuế, mà các yếu tố vĩ mô như giá nhiên liệu cũng ảnh hưởng gián tiếp đến logistics và giá thành sản phẩm. Theo dữ liệu Cú Kiểm Toán ghi nhận ngày 2026-06-17, giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 24.150 VND/lít. Mặc dù mức giá này thấp hơn đáng kể so với các nước trong khu vực như Thái Lan (34.210 VND/lít), Singapore (49.209 VND/lít), Lào (41.315 VND/lít), Trung Quốc (31.052 VND/lít) hay Campuchia (30.789 VND/lít), nhưng áp lực chung về chi phí vận chuyển vẫn là một bài toán lớn cho người bán online khi giá cả đầu vào khác tăng theo.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Để tồn tại và phát triển trong môi trường TMĐT mới, người bán cần thực hiện các hành động cụ thể:

1. Chủ Động Xem Sàn Như "Đối Tác Thuế"

Vì sàn sẽ trực tiếp khấu trừ thuế, người bán tại TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng cần xem sàn TMĐT như một đối tác trong việc tuân thủ thuế. Thường xuyên đối chiếu số liệu trong báo cáo thuế của sàn với sổ sách nội bộ là điều tối cần thiết. Việc này giúp bạn tránh chênh lệch khi cơ quan thuế kiểm tra và có thể tự tin hơn khi sử dụng các công cụ đối chiếu tại So Sánh Thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái.

2. Tính Lại Biên Lợi Nhuận Sau Thuế và Phí

Với kịch bản tổng chi phí có thể lên đến 40–45% doanh thu, việc định giá sản phẩm chỉ dựa trên giá vốn là không đủ. Nhà bán cần đưa thuế GTGT (1%), TNCN (0,5%) và lệ phí môn bài vào bài toán giá ngay từ đầu. Điều này đặc biệt quan trọng trong các ngành có phí hoa hồng TikTok Shop cao như thời trang (11–13%) và mẹ & bé (12,5%). Một chiến lược giá thông minh sẽ giúp bạn duy trì lợi nhuận. Bạn có thể tự kiểm tra các loại thuế này bằng công cụ tính Thuế Hộ Kinh Doanh.

3. Cập Nhật Liên Tục Chính Sách Thuế TMĐT

Luật thuế với nền tảng số thay đổi nhanh chóng (Luật VAT sửa đổi, Nghị định 117/2025, Nghị định 68/2026). Việc theo dõi thông báo từ Tổng cục Thuế, ngân hàng và các nền tảng thu hộ (như VNPay, MoMo, Vietcombank, Techcombank) là bắt buộc. Một phút lơ là có thể dẫn đến rủi ro phạt chậm nộp hoặc truy thu. Việc chủ động tìm hiểu thông tin và các giải pháp hỗ trợ từ các chuyên gia thuế là vô cùng quan trọng.

Kết Luận

Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada trong giai đoạn 2025-2026 không chỉ là một thay đổi nhỏ về chính sách. Đó là sự chuyển mình toàn diện về cách thức người bán hàng Việt Nam vận hành, ghi nhận doanh thu và hoạch định lợi nhuận. Sự chuyển đổi từ tự kê khai sang sàn tự động khấu trừ, cùng với ngưỡng doanh thu mới và áp lực chi phí tăng cao, buộc mọi nhà kinh doanh online phải linh hoạt và thích nghi. Những ai chủ động nắm bắt thông tin, tối ưu hóa chiến lược kinh doanh và sử dụng các công cụ hỗ trợ sẽ là người trụ vững và phát triển trong môi trường mới đầy thách thức nhưng cũng nhiều cơ hội này.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn cập nhật và tuân thủ các quy định thuế mới nhất.