Thuế TikTok Shop là nghĩa vụ tài chính mà các cá nhân, hộ kinh doanh, và doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động kinh doanh trên nền tảng TikTok Shop phải thực hiện, bao gồm Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN), theo các quy định hiện hành của Bộ Tài chính.

Mình mới bắt đầu bán hàng trên TikTok Shop và nghe mọi người bàn tán xôn xao về thuế TikTok Shop. Hóa ra, không chỉ livestream bán hàng là xong, mà còn phải lo khoản thuế má nữa. Ban đầu mình cũng lo lắng lắm, không biết bắt đầu từ đâu. Nhưng Cú Kiểm Toán đã soi kỹ từng con số, giúp mình hiểu rõ hơn. Theo hệ sinh thái thuế Cú Kiểm Toán, việc này không hề phức tạp như mình nghĩ đâu!

Bạn có biết không, việc kinh doanh online trên các nền tảng như TikTok Shop giờ đã được Nhà nước quản lý chặt chẽ hơn rồi đấy. Từ ngày 01/01/2022, Thông tư 40/2021/TT-BTC đã có hiệu lực, quy định rõ ràng về nghĩa vụ thuế cho các hoạt động kinh doanh trên sàn thương mại điện tử. Mục tiêu cuối cùng là gì? Đảm bảo công bằng, minh bạch và tất nhiên là giúp bạn tránh được những khoản phạt không đáng có. Đừng lo, mình sẽ cùng bạn đi qua từng bước để "làm bạn" với thuế TikTok Shop nhé!

Bước 1: Xác định đối tượng và ngưỡng doanh thu chịu thuế

Trước tiên, bạn phải biết mình thuộc nhóm nào và khi nào thì phải đóng thuế. Đơn giản vậy thôi. Căn cứ Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, các cá nhân kinh doanh trên TikTok Shop thuộc diện phải nộp thuế. Nhưng có một tin vui là không phải ai cũng phải nộp ngay đâu.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Chỉ khi nào doanh thu từ hoạt động kinh doanh trên TikTok Shop (và các nền tảng khác) trong năm dương lịch đạt trên 100 triệu đồng thì bạn mới phải nộp thuế GTGT và Thuế TNCN. Nếu dưới ngưỡng này, bạn được miễn thuế. Đây là một điểm cực kỳ quan trọng mà nhiều người hay bỏ qua.

Ví dụ, nếu bạn là một bạn Gen Z mới khởi nghiệp bán phụ kiện điện thoại, doanh thu tháng đầu tiên là 5 triệu, tháng thứ hai là 7 triệu... cứ thế cộng dồn lại. Nếu cuối năm tổng doanh thu chưa tới 100 triệu, bạn cứ yên tâm bán hàng và phát triển. Nhưng nếu vượt mốc này, hãy sẵn sàng cho các bước tiếp theo nhé.

Bước 2: Tìm hiểu các loại thuế và phương pháp tính

Khi đã xác định mình phải nộp thuế, câu hỏi tiếp theo là nộp loại thuế gì và tính như thế nào. Theo Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, các loại thuế chính mà bạn cần quan tâm là Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).

Tỷ lệ tính thuế rất rõ ràng:

🦉 Cú nhận xét: Đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa (tức là bạn bán sản phẩm vật chất), tỷ lệ thuế GTGT là 1% và thuế TNCN là 0.5%. Tổng cộng là 1.5% trên doanh thu. Đối với dịch vụ (ví dụ bạn cung cấp dịch vụ tư vấn, thiết kế qua TikTok), tỷ lệ thuế GTGT là 5% và thuế TNCN là 2%. Tổng cộng là 7% trên doanh thu. Bạn phải phân biệt rõ để áp dụng đúng tỷ lệ nhé.

Đây là phương pháp tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu, áp dụng cho các cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ. Phần lớn các seller TikTok Shop sẽ thuộc diện này.

Bước 3: Đăng ký thuế và kê khai thuế ban đầu

Bạn không thể nộp thuế nếu chưa có mã số thuế. Đây là bước cơ bản nhất. Nếu bạn đã có mã số thuế cá nhân rồi, thì có thể sử dụng luôn. Nếu chưa, bạn cần đăng ký thuế lần đầu tại Chi cục Thuế nơi bạn cư trú hoặc nơi đặt địa điểm kinh doanh.

Sau khi có mã số thuế, bạn cần thực hiện kê khai thuế ban đầu. Bạn có thể làm việc này trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Việc kê khai ban đầu giúp cơ quan thuế nắm được thông tin về hoạt động kinh doanh của bạn.

Mình thấy nhiều bạn trẻ hay ngại khoản giấy tờ này, nhưng thực ra bây giờ mọi thứ đã được số hóa rất nhiều. Bạn có thể tham khảo Cổng Dịch vụ công Quốc gia để biết thêm chi tiết về thủ tục đăng ký thuế online. Đừng để việc này làm bạn chùn bước nhé!

Bước 4: Kê khai và nộp thuế định kỳ

Đây là phần quan trọng nhất: làm sao để kê khai và nộp thuế đúng hạn. Theo Khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý Thuế số 38/2019/QH14, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh là ngày 20 của tháng tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế, hoặc theo thông báo của cơ quan thuế.

Bạn có thể lựa chọn kê khai theo quý hoặc theo năm. Đối với các seller TikTok Shop, việc kê khai theo quý thường phổ biến hơn. Mỗi quý, bạn sẽ tổng hợp doanh thu từ TikTok Shop, tính toán số thuế phải nộp và kê khai trên mẫu tờ khai quy định.

Bạn có thể sử dụng công cụ Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái để nhập doanh thu và tự động tính toán số thuế GTGT, TNCN phải nộp. Nó giống như một chiếc máy tính bỏ túi siêu thông minh dành riêng cho seller vậy. Chỉ cần vài cú click, bạn sẽ có ngay con số chính xác.

Bước 5: Lưu trữ hồ sơ, chứng từ

Kinh doanh online tiện lợi thật, nhưng đừng quên việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ. Đây là bằng chứng quan trọng nếu cơ quan thuế có yêu cầu kiểm tra. Theo Luật Kế toán số 88/2015/QH13, mọi giao dịch kinh tế phát sinh đều phải có chứng từ hợp lệ.

Bạn cần lưu giữ:

Mình thường tạo một thư mục riêng trên Google Drive hoặc Dropbox để lưu tất cả các file này theo từng quý, từng năm. Rất tiện lợi cho việc tra cứu sau này. Đừng để đến lúc cần mà không có gì để chứng minh nhé!

Bước 6: Cập nhật thông tin và quy định thuế mới

Thế giới thuế má luôn thay đổi, đặc biệt là với lĩnh vực thương mại điện tử. Chính sách có thể được điều chỉnh để phù hợp với tình hình kinh tế. Chẳng hạn, giá xăng RON 95 tại Việt Nam hiện là 24.150 VND/lít, trong khi ở Singapore lên tới 49.078 VND/lít. Sự chênh lệch này có thể ảnh hưởng đến chi phí vận chuyển, logistics và gián tiếp tác động đến giá thành sản phẩm, lợi nhuận của seller, và từ đó có thể dẫn đến những điều chỉnh trong chính sách hỗ trợ kinh doanh hoặc thuế. Việc theo dõi sát sao các thông báo từ Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế là rất cần thiết.

Mình hay theo dõi các trang tin tức uy tín như Tổng cục Thuế, Thư viện Pháp luật, hoặc các kênh thông tin của Cú Kiểm Toán. Việc này giúp mình không bỏ lỡ bất kỳ thay đổi quan trọng nào và luôn tuân thủ đúng quy định. Một thay đổi nhỏ cũng có thể ảnh hưởng lớn đến nghĩa vụ thuế của bạn đấy!

Bước 7: Chuẩn bị cho thanh tra, kiểm tra thuế

Nghe có vẻ hơi nghiêm trọng, nhưng việc chuẩn bị sẵn sàng sẽ giúp bạn tự tin hơn rất nhiều. Nếu cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra, bạn chỉ cần trình bày đầy đủ các hồ sơ, chứng từ đã lưu trữ ở Bước 5. Một thái độ hợp tác và minh bạch luôn được đánh giá cao.

Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên:

Việc này không chỉ giúp bạn vượt qua các cuộc kiểm tra một cách suôn sẻ mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp trong hoạt động kinh doanh của mình. Đừng bao giờ nghĩ rằng kinh doanh online là có thể "né" được mọi thứ nhé!

Bảng Tóm Tắt Các Bước Kê Khai Thuế TikTok Shop

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Sau khi đã nắm rõ các bước, mình có vài mẹo nhỏ từ Cú Kiểm Toán để bạn có thể tối ưu chi phí thuế một cách hợp pháp nhé. Đây là những "bí kíp" mà không phải ai cũng biết đâu!

1. Tối ưu hóa ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng

Nếu bạn là một seller mới hoặc có quy mô nhỏ, hãy luôn theo dõi sát sao doanh thu của mình. Nếu doanh thu cả năm của bạn dự kiến sẽ chỉ nhỉnh hơn 100 triệu một chút, hãy cân nhắc chiến lược kinh doanh để có thể giữ doanh thu dưới ngưỡng này. Việc này có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể chi phí thuế GTGT và TNCN trong năm đó. Tất nhiên, đây chỉ là giải pháp cho những bạn có doanh thu sát ngưỡng và không muốn mở rộng quá nhanh. Đừng vì tiết kiệm thuế mà bỏ lỡ cơ hội phát triển nhé!

2. Phân biệt rõ ràng doanh thu từ hàng hóa và dịch vụ

Như mình đã nói ở Bước 2, tỷ lệ thuế cho hàng hóa (1.5%) thấp hơn nhiều so với dịch vụ (7%). Nếu bạn kinh doanh cả hai loại hình, hãy đảm bảo rằng bạn tách bạch rõ ràng doanh thu từ từng loại. Điều này giúp bạn áp dụng đúng tỷ lệ thuế và tránh nộp thừa. Ví dụ, nếu bạn vừa bán quần áo (hàng hóa) vừa nhận làm stylist (dịch vụ), hãy tách riêng doanh thu từ việc bán quần áo và doanh thu từ việc tư vấn stylist. Việc này đòi hỏi bạn phải có hệ thống ghi nhận doanh thu chi tiết một chút, nhưng chắc chắn là đáng công sức.

3. Tận dụng các khoản giảm trừ (nếu áp dụng)

Mặc dù phương pháp tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu khá đơn giản và ít có khoản giảm trừ như thuế TNCN từ tiền lương, tiền công, nhưng nếu bạn là hộ kinh doanh và có đăng ký kinh doanh đầy đủ, bạn vẫn có thể tận dụng một số chính sách ưu đãi khác. Ví dụ, nếu bạn có người phụ thuộc, bạn có thể xem xét việc đăng ký giảm trừ gia cảnh nếu thuộc diện phải nộp thuế TNCN theo biểu lũy tiến từng phần. Bạn có thể kiểm tra công cụ Giảm Trừ Gia Cảnh của Cú Thông Thái để xem mình có đủ điều kiện không nhé.

Kết Luận

Vậy là mình và bạn đã cùng nhau đi qua 7 bước để "giải mã" thuế TikTok Shop rồi đấy. Từ việc xác định đối tượng, tính toán số thuế, đến kê khai, nộp thuế và cả việc lưu trữ chứng từ. Mọi thứ đều trở nên dễ dàng hơn khi bạn có một lộ trình rõ ràng và những công cụ hỗ trợ đắc lực như Cú Thông Thái.

Đừng để nỗi lo về thuế cản trở hành trình kinh doanh online của bạn. Hãy chủ động tìm hiểu, áp dụng đúng quy định và tận dụng công nghệ để mọi việc trở nên thuận tiện nhất. Cú Kiểm Toán luôn ở đây để giúp bạn soi kỹ từng con số, đảm bảo bạn vững vàng trên con đường kinh doanh.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn