⏱️ 11 phút đọc · 2162 từ Giới Thiệu: Đừng Để Ngưỡng 100 Triệu Đánh Lừa Người Bán Online Thương mại điện tử bùng nổ. TikTok Shop. Livestream. Hàng nghìn người bán hàng mỗi ngày. Thu nhập 'khủng' chỉ sau một phiên. Nhưng Cú Kiểm Toán phải 'soi kỹ' vào một vấn đề cốt lõi: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho năm 2026. Nhiều người bán hàng online, đặc biệt là trên các nền tảng như TikTok Shop, đang tự tin rằng 'doanh thu dưới 100 triệu là miễn thuế'. Đơn giản vậy. Nhưng sự thật thì sao? Sự thật là, đó c…
Giới Thiệu: Đừng Để Ngưỡng 100 Triệu Đánh Lừa Người Bán Online
Thương mại điện tử bùng nổ. TikTok Shop. Livestream. Hàng nghìn người bán hàng mỗi ngày. Thu nhập 'khủng' chỉ sau một phiên. Nhưng Cú Kiểm Toán phải 'soi kỹ' vào một vấn đề cốt lõi: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho năm 2026. Nhiều người bán hàng online, đặc biệt là trên các nền tảng như TikTok Shop, đang tự tin rằng 'doanh thu dưới 100 triệu là miễn thuế'. Đơn giản vậy. Nhưng sự thật thì sao?
Sự thật là, đó chỉ là một nửa câu chuyện. Ngưỡng 100 triệu đồng doanh thu để được miễn thuế GTGT không phải là 'tấm khiên' tuyệt đối. Nó đi kèm với những điều kiện cụ thể, mà nếu không nắm rõ, bạn có thể rơi vào bẫy rủi ro pháp lý bất cứ lúc nào.
🦉 Cú nhận xét: Bối cảnh kinh tế hiện tại cũng tạo thêm áp lực đáng kể cho các hộ kinh doanh online. Chi phí vận hành, đặc biệt là logistics, là một gánh nặng không nhỏ. Giá xăng RON 95 tại Việt Nam đang ở mức 23.750 VND/lít (theo Perplexity, 2026-05-04). Dù con số này cạnh tranh hơn nhiều so với Singapore (74.848 VND/lít) hay Campuchia (30.572 VND/lít), và thậm chí thấp hơn Lào (28.200 VND/lít), Trung Quốc (25.037 VND/lít), Thái Lan (25.828 VND/lít), nhưng vẫn là một yếu tố chi phí đáng kể. Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định thuế giúp bạn quản lý dòng tiền hiệu quả hơn, đảm bảo lợi nhuận và tránh các khoản phạt không đáng có.
Bài viết này sẽ 'soi' thật kỹ các quy định về thuế GTGT cho người bán trên TikTok Shop năm 2026, đặc biệt là điều kiện miễn trừ doanh thu dưới ngưỡng 100 triệu đồng. Cú Kiểm Toán sẽ hướng dẫn bạn cách hiểu đúng, thực hiện đúng để không bao giờ phải 'đau đầu' vì thuế.
Điều Kiện Miễn Trừ Thuế GTGT TikTok Shop 2026: Không Chỉ Là Con Số 100 Triệu
Chắc chắn bạn đã nghe về con số 100 triệu đồng. Đây là ngưỡng doanh thu để xác định cá nhân kinh doanh có phải nộp thuế GTGT hay không. Cụ thể, theo Khoản 2, Điều 3 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT.
Nhưng Cú Kiểm Toán muốn bạn 'khắc cốt ghi tâm' điều này: 100 triệu đồng là tổng doanh thu từ TẤT CẢ các hoạt động kinh doanh trong năm, KHÔNG CHỈ riêng TikTok Shop. Đây chính là 'điểm mù' mà nhiều người bán online thường mắc phải. Bạn có thể bán hàng trên TikTok Shop, nhưng đồng thời cũng bán trên Facebook, Shopee, hoặc có một cửa hàng vật lý nhỏ. Tất cả doanh thu từ các nguồn đó phải được cộng gộp lại để xác định ngưỡng.
Để rõ ràng hơn, hãy xem bảng tổng hợp các nguồn doanh thu cần tính:
Nguồn Doanh Thu
Ví Dụ Cụ Thể
Tính Vào Doanh Thu Để Xác Định Ngưỡng?
TikTok Shop
Bán quần áo qua livestream
CÓ
Các sàn TMĐT khác
Shopee, Lazada, Tiki
CÓ
Mạng xã hội
Facebook, Zalo (bán hàng online)
CÓ
Cửa hàng vật lý
Shop quần áo, tạp hóa nhỏ
CÓ
Dịch vụ cá nhân
Gia sư, tư vấn online
CÓ
Thu nhập khác
Lãi tiền gửi, cổ tức, tiền cho thuê nhà
KHÔNG (Là thu nhập chịu thuế TNCN riêng)
Như vậy, nếu doanh thu của bạn từ TikTok Shop là 80 triệu đồng/năm, nhưng bạn còn có thêm 30 triệu đồng doanh thu từ bán hàng trên Facebook, thì tổng doanh thu của bạn đã là 110 triệu đồng. Lúc này, bạn BẮT BUỘC phải kê khai và nộp thuế GTGT, dù doanh thu riêng của TikTok Shop vẫn dưới 100 triệu.
🦉 Cú nhận xét: Điều này cũng áp dụng cho việc xác định doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho cá nhân kinh doanh. Tức là, nếu đã vượt ngưỡng 100 triệu để nộp thuế GTGT, bạn cũng sẽ phải nộp thuế TNCN. Việc 'tách nhỏ' doanh thu ra nhiều tài khoản, nhiều kênh để né thuế là hành vi không hợp pháp và tiềm ẩn rủi ro rất lớn khi cơ quan thuế truy vết.
Hiểu rõ điều này là bước đầu tiên và quan trọng nhất để tránh những rắc rối về thuế sau này. Đừng chỉ nhìn vào một con số mà bỏ qua bức tranh tổng thể về các nguồn thu của bạn.
Kê Khai và Nộp Thuế GTGT: Hướng Dẫn Chi Tiết Cho Người Bán Online
Khi bạn đã xác định tổng doanh thu trong năm vượt ngưỡng 100 triệu đồng, việc tiếp theo là kê khai và nộp thuế đúng quy định. Cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh sẽ áp dụng phương pháp tính thuế khoán, trừ các trường hợp đặc biệt được quy định.
Phương pháp tính thuế khoán cho người bán online
Theo Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BTC, doanh thu tính thuế được xác định theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu. Cụ thể, tỷ lệ phần trăm tính thuế GTGT và thuế TNCN đối với từng lĩnh vực, ngành nghề như sau:
• Phân phối, cung cấp hàng hóa: 1% thuế GTGT; 0,5% thuế TNCN.
• Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5% thuế GTGT; 2% thuế TNCN.
• Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3% thuế GTGT; 1,5% thuế TNCN.
• Hoạt động kinh doanh khác: 2% thuế GTGT; 1% thuế TNCN.
Đối với người bán hàng trên TikTok Shop, hoạt động này thường được xếp vào nhóm Phân phối, cung cấp hàng hóa (nếu bạn bán sản phẩm vật lý) hoặc Dịch vụ (nếu bạn cung cấp dịch vụ livestream, quảng cáo...). Hãy xác định đúng ngành nghề của mình để áp dụng đúng tỷ lệ.
Ví dụ: Chị Mai bán quần áo trên TikTok Shop, doanh thu năm 2026 là 150 triệu đồng. Chị thuộc diện 'Phân phối, cung cấp hàng hóa'.
• Số thuế GTGT phải nộp: 150 triệu đồng x 1% = 1,5 triệu đồng.
• Số thuế TNCN phải nộp: 150 triệu đồng x 0,5% = 0,75 triệu đồng.
Tổng cộng là 2,25 triệu đồng cho cả năm. Một con số không quá lớn nếu bạn đã tính toán từ trước.
Quy trình kê khai và nộp thuế điện tử
Việc kê khai và nộp thuế cho cá nhân kinh doanh hiện nay được thực hiện đơn giản hơn rất nhiều qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Bạn cần:
• Bước 1: Đăng ký mã số thuế và đăng ký kinh doanh (nếu chưa có). Người bán hàng online cần đăng ký kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp tùy quy mô.
• Bước 2: Truy cập Cổng TTĐT của Tổng cục Thuế. Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký.
• Bước 3: Lập tờ khai thuế. Chọn tờ khai phù hợp (thường là Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế khoán).
• Bước 4: Nộp tờ khai và nộp tiền thuế. Sau khi hoàn thành tờ khai, bạn có thể nộp trực tuyến qua ngân hàng đã liên kết.
Bạn có thể tự kiểm tra nghĩa vụ thuế của mình qua công cụ Tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái. Công cụ này sẽ giúp bạn ước tính số thuế phải nộp một cách nhanh chóng, chỉ cần nhập doanh thu và loại hình kinh doanh.
Các mốc thời gian quan trọng
Thuế khoán thường được kê khai và nộp theo quý hoặc theo năm, tùy vào quy định cụ thể của cơ quan thuế địa phương và tổng doanh thu. Tuy nhiên, việc kê khai thường được thực hiện một lần vào đầu năm để xác định doanh thu và số thuế khoán của cả năm. Sau đó, bạn có thể nộp thuế theo từng quý. Việc nộp chậm sẽ bị phạt theo quy định của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14.
Để không bỏ lỡ bất kỳ thời hạn quan trọng nào, bạn nên thường xuyên kiểm tra Lịch Nộp Thuế của Cú Thông Thái. Đây là công cụ hữu ích giúp bạn theo dõi các mốc thời gian kê khai và nộp các loại thuế khác nhau.
3 Bài Học Vàng Giúp Người Bán TikTok Shop Tối Ưu Thuế GTGT Hợp Pháp
Để kinh doanh bền vững trên TikTok Shop và tránh mọi rắc rối về thuế, bạn cần 'nằm lòng' ba bài học sau từ Cú Kiểm Toán.
1. Quản lý Doanh Thu Chặt Chẽ và Chính Xác
Đây là nền tảng. Bạn không thể biết mình có vượt ngưỡng 100 triệu hay không nếu không theo dõi doanh thu một cách hệ thống. Sử dụng phần mềm kế toán hoặc các ứng dụng quản lý bán hàng có chức năng tổng hợp doanh thu từ nhiều kênh khác nhau. Điều này giúp bạn có cái nhìn toàn diện về hoạt động kinh doanh của mình, không chỉ riêng TikTok Shop.
• Ghi chép đầy đủ: Mọi giao dịch, mọi đơn hàng, từ mọi nền tảng.
• Tổng hợp định kỳ: Hàng tháng, hàng quý, bạn cần biết tổng doanh thu từ tất cả các kênh.
• Dự báo: Nếu doanh thu đang có xu hướng tăng, hãy dự báo và chuẩn bị tinh thần cho việc kê khai thuế khi sắp vượt ngưỡng.
Việc này không chỉ giúp bạn tuân thủ thuế mà còn cung cấp dữ liệu quý giá để phân tích hiệu quả kinh doanh.
2. Phân Biệt Rõ Nguồn Thu Nhập
Như đã đề cập, ngưỡng 100 triệu đồng chỉ áp dụng cho doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh. Các khoản thu nhập khác như lãi tiền gửi, tiền cho thuê nhà, cổ tức… không tính vào ngưỡng này nhưng có thể chịu các loại thuế khác (ví dụ: thuế TNCN từ đầu tư vốn, thuế TNCN từ chuyển nhượng bất động sản). Việc phân biệt rõ ràng giúp bạn áp dụng đúng quy định thuế cho từng loại thu nhập, tránh nhầm lẫn và kê khai sai.
• Tách bạch tài khoản: Nếu có thể, hãy sử dụng tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh và tài khoản cá nhân.
• Lưu giữ chứng từ: Đối với mỗi nguồn thu, hãy giữ lại các chứng từ liên quan (hợp đồng cho thuê, sao kê ngân hàng...).
Sự minh bạch trong quản lý tài chính sẽ là lợi thế lớn khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình.
3. Kê Khai và Nộp Thuế Đúng Hạn, Đúng Quy Định
Đây là điều tối quan trọng. Việc chậm trễ hoặc kê khai sai có thể dẫn đến các khoản phạt hành chính đáng kể. Cơ quan thuế Việt Nam đang ngày càng tăng cường quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử, và các giao dịch qua ngân hàng hay các nền tảng sẽ được theo dõi chặt chẽ hơn. Chủ động tìm hiểu và tuân thủ là cách tốt nhất để bảo vệ mình.
• Cập nhật thông tin: Các quy định thuế có thể thay đổi, hãy thường xuyên cập nhật từ các nguồn chính thống hoặc chuyên gia thuế.
• Sử dụng công cụ hỗ trợ: Các công cụ như Tính Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái sẽ giúp bạn đơn giản hóa quá trình này.
Đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp từ các chuyên gia hoặc sử dụng các công cụ tin cậy để đảm bảo bạn luôn đi đúng luật.
Kết Luận: Hãy Là Người Bán Hàng Online Thông Thái
Quy định về thuế GTGT cho người bán TikTok Shop năm 2026 không phức tạp nếu bạn nắm rõ các điều kiện. Ngưỡng 100 triệu đồng doanh thu là một yếu tố quan trọng, nhưng không phải là điều kiện duy nhất để được miễn trừ. Việc tổng hợp doanh thu từ tất cả các nguồn kinh doanh là chìa khóa.
Hãy chủ động quản lý tài chính, phân biệt rõ các nguồn thu nhập và tuân thủ nghiêm ngặt các thời hạn kê khai, nộp thuế. Bằng cách này, bạn không chỉ tránh được những rủi ro pháp lý mà còn xây dựng được nền tảng kinh doanh vững chắc, minh bạch và chuyên nghiệp. Đừng để thuế trở thành nỗi ám ảnh, hãy để nó trở thành một phần tất yếu của quá trình kinh doanh thành công của bạn.
Ngưỡng miễn thuế GTGT 100 triệu đồng áp dụng cho TỔNG doanh thu từ TẤT CẢ hoạt động kinh doanh của cá nhân trong năm, không riêng một kênh nào, theo Khoản 2, Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC.
2
Người bán TikTok Shop vượt ngưỡng 100 triệu cần kê khai và nộp thuế GTGT (theo tỷ lệ 1% cho phân phối hàng hóa) và thuế TNCN (0.5%) theo phương pháp khoán, căn cứ Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC.
3
Quản lý chặt chẽ doanh thu từ mọi kênh, phân biệt rõ nguồn thu nhập và tuân thủ đúng hạn các quy định kê khai là 3 nguyên tắc vàng để tối ưu và tránh rủi ro về thuế, bảo vệ hoạt động kinh doanh lâu dài.
🧮 Cú Kiểm Toán khuyên
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
📋 Ví Dụ Thực Tế 1
Chị Nguyễn Thị Lan, 32 tuổi, Kế toán kiêm bán hàng mỹ phẩm online ở Quận 7, TP.HCM.
💰 Thu nhập: 18 triệu/tháng (tổng doanh thu kinh doanh) · Có 1 con 4 tuổi, bán mỹ phẩm trên TikTok Shop và Facebook cá nhân.
Chị Lan, một kế toán năng động ở Quận 7, TP.HCM, ngoài công việc chính, còn đam mê kinh doanh mỹ phẩm online. Chị chủ yếu bán qua TikTok Shop và Facebook cá nhân. Chị nghe loáng thoáng 'dưới 100 triệu thì không phải đóng thuế', nên dù doanh thu từ TikTok Shop là 80 triệu/năm, chị vẫn yên tâm. Nhưng Cú Kiểm Toán đã 'soi' ra vấn đề. Tổng kết năm, doanh thu từ Facebook của chị thêm 35 triệu. Tổng cộng là 115 triệu đồng. Chị Lan tá hỏa, nhận ra mình đã vượt ngưỡng 100 triệu. Chị lập tức truy cập công cụ Tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái. Chỉ trong 30 giây, chị nhập tổng doanh thu 115 triệu và chọn ngành nghề 'Phân phối hàng hóa'. Công cụ ngay lập tức hiển thị số thuế GTGT và TNCN chị phải nộp, đồng thời hướng dẫn chị quy trình kê khai thuế khoán. Chị Lan thở phào nhẹ nhõm vì đã kịp thời điều chỉnh, tránh được những khoản phạt không đáng có.
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
📋 Ví Dụ Thực Tế 2
Anh Trần Văn Hùng, 45 tuổi, Chủ shop đồ công nghệ online ở Cầu Giấy, Hà Nội.
💰 Thu nhập: 25 triệu/tháng (tổng doanh thu kinh doanh) · Có 2 con, vợ làm nội trợ. Anh kinh doanh đồ công nghệ trên nhiều sàn TMĐT và có cả website riêng.
Anh Hùng là một chủ shop 'lão làng' trong ngành đồ công nghệ, với doanh thu luôn ổn định ở mức 25 triệu/tháng, tức 300 triệu/năm. Anh biết mình phải đóng thuế GTGT và TNCN, nhưng anh luôn băn khoăn về cách tính giảm trừ gia cảnh cho 2 con và vợ làm nội trợ. Anh tự hỏi liệu các khoản giảm trừ đó có ảnh hưởng đến thuế GTGT và TNCN của hộ kinh doanh hay không. Anh quyết định tìm đến Cú Thông Thái. Anh dùng công cụ Giảm Trừ Gia Cảnh để tính toán lại chính xác phần giảm trừ cho gia đình mình. Dù các khoản giảm trừ này chủ yếu áp dụng cho thuế TNCN từ tiền lương, tiền công, nhưng việc nắm rõ giúp anh Hùng hiểu rõ hơn về bức tranh thuế tổng thể. Cú Thông Thái cũng đã làm rõ cho anh rằng, đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán, giảm trừ gia cảnh sẽ được áp dụng khi xác định thu nhập tính thuế TNCN (nếu vượt ngưỡng chịu thuế TNCN theo biểu lũy tiến), nhưng không trực tiếp ảnh hưởng đến công thức tính thuế khoán hàng năm đã xác định dựa trên doanh thu. Điều này giúp anh Hùng quản lý tài chính cá nhân và kinh doanh một cách rành mạch hơn.
❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
❓ Doanh thu dưới 100 triệu có cần đăng ký kinh doanh không?
Theo Luật Doanh nghiệp 2020 và Nghị định 01/2021/NĐ-CP, cá nhân kinh doanh thường xuyên mà không thuộc trường hợp hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, làm muối và những người bán hàng rong, quà vặt... thì vẫn phải đăng ký kinh doanh. Ngưỡng 100 triệu đồng chỉ liên quan đến nghĩa vụ thuế, không phải nghĩa vụ đăng ký kinh doanh. Tức là, dù dưới 100 triệu, bạn vẫn cần đăng ký hộ kinh doanh nếu hoạt động thường xuyên.
❓ Thuế GTGT và Thuế TNCN khác nhau thế nào cho người bán online?
Thuế GTGT (Giá trị gia tăng) là thuế gián thu, đánh vào phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Người bán thu hộ Nhà nước từ người tiêu dùng và nộp lại. Thuế TNCN (Thu nhập cá nhân) là thuế trực thu, đánh vào thu nhập của cá nhân sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ hợp pháp. Đối với người bán online vượt ngưỡng 100 triệu, cả hai loại thuế này đều phải nộp, tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu theo phương pháp khoán.
❓ Nếu không kê khai khi vượt ngưỡng thì bị phạt thế nào?
Nếu không kê khai hoặc kê khai sai khi đã vượt ngưỡng doanh thu chịu thuế, bạn sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các nghị định hướng dẫn. Mức phạt có thể bao gồm phạt tiền chậm nộp thuế, phạt tiền vì hành vi khai sai, khai không đầy đủ hoặc không nộp hồ sơ khai thuế. Tùy mức độ vi phạm, có thể lên đến hàng chục triệu đồng, thậm chí truy cứu trách nhiệm hình sự nếu có dấu hiệu trốn thuế nghiêm trọng.
⏱️ 11 phút đọc · 2162 từ Giới Thiệu: Đừng Để Ngưỡng 100 Triệu Đánh Lừa Người Bán Online Thương mại điện tử bùng nổ. TikTok Shop. Livestream. Hàng nghìn người bán hàng mỗi ngày. Thu nhập 'khủng' chỉ sau một phiên. Nhưng Cú Kiểm Toán phải 'soi kỹ' vào một vấn đề cốt lõi: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho năm 2026. Nhiều người bán hàng online, đặc biệt là trên các nền tảng như TikTok Shop, đang tự tin rằng 'doanh thu dưới 100 triệu là miễn thuế'. Đơn giản vậy. Nhưng sự thật thì sao? Sự thật là, đó c…
Giới Thiệu: Đừng Để Ngưỡng 100 Triệu Đánh Lừa Người Bán Online
Thương mại điện tử bùng nổ. TikTok Shop. Livestream. Hàng nghìn người bán hàng mỗi ngày. Thu nhập 'khủng' chỉ sau một phiên. Nhưng Cú Kiểm Toán phải 'soi kỹ' vào một vấn đề cốt lõi: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho năm 2026. Nhiều người bán hàng online, đặc biệt là trên các nền tảng như TikTok Shop, đang tự tin rằng 'doanh thu dưới 100 triệu là miễn thuế'. Đơn giản vậy. Nhưng sự thật thì sao?
Sự thật là, đó chỉ là một nửa câu chuyện. Ngưỡng 100 triệu đồng doanh thu để được miễn thuế GTGT không phải là 'tấm khiên' tuyệt đối. Nó đi kèm với những điều kiện cụ thể, mà nếu không nắm rõ, bạn có thể rơi vào bẫy rủi ro pháp lý bất cứ lúc nào.
🦉 Cú nhận xét: Bối cảnh kinh tế hiện tại cũng tạo thêm áp lực đáng kể cho các hộ kinh doanh online. Chi phí vận hành, đặc biệt là logistics, là một gánh nặng không nhỏ. Giá xăng RON 95 tại Việt Nam đang ở mức 23.750 VND/lít (theo Perplexity, 2026-05-04). Dù con số này cạnh tranh hơn nhiều so với Singapore (74.848 VND/lít) hay Campuchia (30.572 VND/lít), và thậm chí thấp hơn Lào (28.200 VND/lít), Trung Quốc (25.037 VND/lít), Thái Lan (25.828 VND/lít), nhưng vẫn là một yếu tố chi phí đáng kể. Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định thuế giúp bạn quản lý dòng tiền hiệu quả hơn, đảm bảo lợi nhuận và tránh các khoản phạt không đáng có.
Bài viết này sẽ 'soi' thật kỹ các quy định về thuế GTGT cho người bán trên TikTok Shop năm 2026, đặc biệt là điều kiện miễn trừ doanh thu dưới ngưỡng 100 triệu đồng. Cú Kiểm Toán sẽ hướng dẫn bạn cách hiểu đúng, thực hiện đúng để không bao giờ phải 'đau đầu' vì thuế.
Điều Kiện Miễn Trừ Thuế GTGT TikTok Shop 2026: Không Chỉ Là Con Số 100 Triệu
Chắc chắn bạn đã nghe về con số 100 triệu đồng. Đây là ngưỡng doanh thu để xác định cá nhân kinh doanh có phải nộp thuế GTGT hay không. Cụ thể, theo Khoản 2, Điều 3 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT.
Nhưng Cú Kiểm Toán muốn bạn 'khắc cốt ghi tâm' điều này: 100 triệu đồng là tổng doanh thu từ TẤT CẢ các hoạt động kinh doanh trong năm, KHÔNG CHỈ riêng TikTok Shop. Đây chính là 'điểm mù' mà nhiều người bán online thường mắc phải. Bạn có thể bán hàng trên TikTok Shop, nhưng đồng thời cũng bán trên Facebook, Shopee, hoặc có một cửa hàng vật lý nhỏ. Tất cả doanh thu từ các nguồn đó phải được cộng gộp lại để xác định ngưỡng.
Để rõ ràng hơn, hãy xem bảng tổng hợp các nguồn doanh thu cần tính:
Nguồn Doanh Thu
Ví Dụ Cụ Thể
Tính Vào Doanh Thu Để Xác Định Ngưỡng?
TikTok Shop
Bán quần áo qua livestream
CÓ
Các sàn TMĐT khác
Shopee, Lazada, Tiki
CÓ
Mạng xã hội
Facebook, Zalo (bán hàng online)
CÓ
Cửa hàng vật lý
Shop quần áo, tạp hóa nhỏ
CÓ
Dịch vụ cá nhân
Gia sư, tư vấn online
CÓ
Thu nhập khác
Lãi tiền gửi, cổ tức, tiền cho thuê nhà
KHÔNG (Là thu nhập chịu thuế TNCN riêng)
Như vậy, nếu doanh thu của bạn từ TikTok Shop là 80 triệu đồng/năm, nhưng bạn còn có thêm 30 triệu đồng doanh thu từ bán hàng trên Facebook, thì tổng doanh thu của bạn đã là 110 triệu đồng. Lúc này, bạn BẮT BUỘC phải kê khai và nộp thuế GTGT, dù doanh thu riêng của TikTok Shop vẫn dưới 100 triệu.
🦉 Cú nhận xét: Điều này cũng áp dụng cho việc xác định doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho cá nhân kinh doanh. Tức là, nếu đã vượt ngưỡng 100 triệu để nộp thuế GTGT, bạn cũng sẽ phải nộp thuế TNCN. Việc 'tách nhỏ' doanh thu ra nhiều tài khoản, nhiều kênh để né thuế là hành vi không hợp pháp và tiềm ẩn rủi ro rất lớn khi cơ quan thuế truy vết.
Hiểu rõ điều này là bước đầu tiên và quan trọng nhất để tránh những rắc rối về thuế sau này. Đừng chỉ nhìn vào một con số mà bỏ qua bức tranh tổng thể về các nguồn thu của bạn.
Kê Khai và Nộp Thuế GTGT: Hướng Dẫn Chi Tiết Cho Người Bán Online
Khi bạn đã xác định tổng doanh thu trong năm vượt ngưỡng 100 triệu đồng, việc tiếp theo là kê khai và nộp thuế đúng quy định. Cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh sẽ áp dụng phương pháp tính thuế khoán, trừ các trường hợp đặc biệt được quy định.
Phương pháp tính thuế khoán cho người bán online
Theo Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BTC, doanh thu tính thuế được xác định theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu. Cụ thể, tỷ lệ phần trăm tính thuế GTGT và thuế TNCN đối với từng lĩnh vực, ngành nghề như sau:
• Phân phối, cung cấp hàng hóa: 1% thuế GTGT; 0,5% thuế TNCN.
• Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5% thuế GTGT; 2% thuế TNCN.
• Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3% thuế GTGT; 1,5% thuế TNCN.
• Hoạt động kinh doanh khác: 2% thuế GTGT; 1% thuế TNCN.
Đối với người bán hàng trên TikTok Shop, hoạt động này thường được xếp vào nhóm Phân phối, cung cấp hàng hóa (nếu bạn bán sản phẩm vật lý) hoặc Dịch vụ (nếu bạn cung cấp dịch vụ livestream, quảng cáo...). Hãy xác định đúng ngành nghề của mình để áp dụng đúng tỷ lệ.
Ví dụ: Chị Mai bán quần áo trên TikTok Shop, doanh thu năm 2026 là 150 triệu đồng. Chị thuộc diện 'Phân phối, cung cấp hàng hóa'.
• Số thuế GTGT phải nộp: 150 triệu đồng x 1% = 1,5 triệu đồng.
• Số thuế TNCN phải nộp: 150 triệu đồng x 0,5% = 0,75 triệu đồng.
Tổng cộng là 2,25 triệu đồng cho cả năm. Một con số không quá lớn nếu bạn đã tính toán từ trước.
Quy trình kê khai và nộp thuế điện tử
Việc kê khai và nộp thuế cho cá nhân kinh doanh hiện nay được thực hiện đơn giản hơn rất nhiều qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Bạn cần:
• Bước 1: Đăng ký mã số thuế và đăng ký kinh doanh (nếu chưa có). Người bán hàng online cần đăng ký kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp tùy quy mô.
• Bước 2: Truy cập Cổng TTĐT của Tổng cục Thuế. Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký.
• Bước 3: Lập tờ khai thuế. Chọn tờ khai phù hợp (thường là Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế khoán).
• Bước 4: Nộp tờ khai và nộp tiền thuế. Sau khi hoàn thành tờ khai, bạn có thể nộp trực tuyến qua ngân hàng đã liên kết.
Bạn có thể tự kiểm tra nghĩa vụ thuế của mình qua công cụ Tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái. Công cụ này sẽ giúp bạn ước tính số thuế phải nộp một cách nhanh chóng, chỉ cần nhập doanh thu và loại hình kinh doanh.
Các mốc thời gian quan trọng
Thuế khoán thường được kê khai và nộp theo quý hoặc theo năm, tùy vào quy định cụ thể của cơ quan thuế địa phương và tổng doanh thu. Tuy nhiên, việc kê khai thường được thực hiện một lần vào đầu năm để xác định doanh thu và số thuế khoán của cả năm. Sau đó, bạn có thể nộp thuế theo từng quý. Việc nộp chậm sẽ bị phạt theo quy định của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14.
Để không bỏ lỡ bất kỳ thời hạn quan trọng nào, bạn nên thường xuyên kiểm tra Lịch Nộp Thuế của Cú Thông Thái. Đây là công cụ hữu ích giúp bạn theo dõi các mốc thời gian kê khai và nộp các loại thuế khác nhau.
3 Bài Học Vàng Giúp Người Bán TikTok Shop Tối Ưu Thuế GTGT Hợp Pháp
Để kinh doanh bền vững trên TikTok Shop và tránh mọi rắc rối về thuế, bạn cần 'nằm lòng' ba bài học sau từ Cú Kiểm Toán.
1. Quản lý Doanh Thu Chặt Chẽ và Chính Xác
Đây là nền tảng. Bạn không thể biết mình có vượt ngưỡng 100 triệu hay không nếu không theo dõi doanh thu một cách hệ thống. Sử dụng phần mềm kế toán hoặc các ứng dụng quản lý bán hàng có chức năng tổng hợp doanh thu từ nhiều kênh khác nhau. Điều này giúp bạn có cái nhìn toàn diện về hoạt động kinh doanh của mình, không chỉ riêng TikTok Shop.
• Ghi chép đầy đủ: Mọi giao dịch, mọi đơn hàng, từ mọi nền tảng.
• Tổng hợp định kỳ: Hàng tháng, hàng quý, bạn cần biết tổng doanh thu từ tất cả các kênh.
• Dự báo: Nếu doanh thu đang có xu hướng tăng, hãy dự báo và chuẩn bị tinh thần cho việc kê khai thuế khi sắp vượt ngưỡng.
Việc này không chỉ giúp bạn tuân thủ thuế mà còn cung cấp dữ liệu quý giá để phân tích hiệu quả kinh doanh.
2. Phân Biệt Rõ Nguồn Thu Nhập
Như đã đề cập, ngưỡng 100 triệu đồng chỉ áp dụng cho doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh. Các khoản thu nhập khác như lãi tiền gửi, tiền cho thuê nhà, cổ tức… không tính vào ngưỡng này nhưng có thể chịu các loại thuế khác (ví dụ: thuế TNCN từ đầu tư vốn, thuế TNCN từ chuyển nhượng bất động sản). Việc phân biệt rõ ràng giúp bạn áp dụng đúng quy định thuế cho từng loại thu nhập, tránh nhầm lẫn và kê khai sai.
• Tách bạch tài khoản: Nếu có thể, hãy sử dụng tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh và tài khoản cá nhân.
• Lưu giữ chứng từ: Đối với mỗi nguồn thu, hãy giữ lại các chứng từ liên quan (hợp đồng cho thuê, sao kê ngân hàng...).
Sự minh bạch trong quản lý tài chính sẽ là lợi thế lớn khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình.
3. Kê Khai và Nộp Thuế Đúng Hạn, Đúng Quy Định
Đây là điều tối quan trọng. Việc chậm trễ hoặc kê khai sai có thể dẫn đến các khoản phạt hành chính đáng kể. Cơ quan thuế Việt Nam đang ngày càng tăng cường quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử, và các giao dịch qua ngân hàng hay các nền tảng sẽ được theo dõi chặt chẽ hơn. Chủ động tìm hiểu và tuân thủ là cách tốt nhất để bảo vệ mình.
• Cập nhật thông tin: Các quy định thuế có thể thay đổi, hãy thường xuyên cập nhật từ các nguồn chính thống hoặc chuyên gia thuế.
• Sử dụng công cụ hỗ trợ: Các công cụ như Tính Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái sẽ giúp bạn đơn giản hóa quá trình này.
Đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp từ các chuyên gia hoặc sử dụng các công cụ tin cậy để đảm bảo bạn luôn đi đúng luật.
Kết Luận: Hãy Là Người Bán Hàng Online Thông Thái
Quy định về thuế GTGT cho người bán TikTok Shop năm 2026 không phức tạp nếu bạn nắm rõ các điều kiện. Ngưỡng 100 triệu đồng doanh thu là một yếu tố quan trọng, nhưng không phải là điều kiện duy nhất để được miễn trừ. Việc tổng hợp doanh thu từ tất cả các nguồn kinh doanh là chìa khóa.
Hãy chủ động quản lý tài chính, phân biệt rõ các nguồn thu nhập và tuân thủ nghiêm ngặt các thời hạn kê khai, nộp thuế. Bằng cách này, bạn không chỉ tránh được những rủi ro pháp lý mà còn xây dựng được nền tảng kinh doanh vững chắc, minh bạch và chuyên nghiệp. Đừng để thuế trở thành nỗi ám ảnh, hãy để nó trở thành một phần tất yếu của quá trình kinh doanh thành công của bạn.
Ngưỡng miễn thuế GTGT 100 triệu đồng áp dụng cho TỔNG doanh thu từ TẤT CẢ hoạt động kinh doanh của cá nhân trong năm, không riêng một kênh nào, theo Khoản 2, Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC.
2
Người bán TikTok Shop vượt ngưỡng 100 triệu cần kê khai và nộp thuế GTGT (theo tỷ lệ 1% cho phân phối hàng hóa) và thuế TNCN (0.5%) theo phương pháp khoán, căn cứ Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC.
3
Quản lý chặt chẽ doanh thu từ mọi kênh, phân biệt rõ nguồn thu nhập và tuân thủ đúng hạn các quy định kê khai là 3 nguyên tắc vàng để tối ưu và tránh rủi ro về thuế, bảo vệ hoạt động kinh doanh lâu dài.
🧮 Cú Kiểm Toán khuyên
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
📋 Ví Dụ Thực Tế 1
Chị Nguyễn Thị Lan, 32 tuổi, Kế toán kiêm bán hàng mỹ phẩm online ở Quận 7, TP.HCM.
💰 Thu nhập: 18 triệu/tháng (tổng doanh thu kinh doanh) · Có 1 con 4 tuổi, bán mỹ phẩm trên TikTok Shop và Facebook cá nhân.
Chị Lan, một kế toán năng động ở Quận 7, TP.HCM, ngoài công việc chính, còn đam mê kinh doanh mỹ phẩm online. Chị chủ yếu bán qua TikTok Shop và Facebook cá nhân. Chị nghe loáng thoáng 'dưới 100 triệu thì không phải đóng thuế', nên dù doanh thu từ TikTok Shop là 80 triệu/năm, chị vẫn yên tâm. Nhưng Cú Kiểm Toán đã 'soi' ra vấn đề. Tổng kết năm, doanh thu từ Facebook của chị thêm 35 triệu. Tổng cộng là 115 triệu đồng. Chị Lan tá hỏa, nhận ra mình đã vượt ngưỡng 100 triệu. Chị lập tức truy cập công cụ Tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái. Chỉ trong 30 giây, chị nhập tổng doanh thu 115 triệu và chọn ngành nghề 'Phân phối hàng hóa'. Công cụ ngay lập tức hiển thị số thuế GTGT và TNCN chị phải nộp, đồng thời hướng dẫn chị quy trình kê khai thuế khoán. Chị Lan thở phào nhẹ nhõm vì đã kịp thời điều chỉnh, tránh được những khoản phạt không đáng có.
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
📋 Ví Dụ Thực Tế 2
Anh Trần Văn Hùng, 45 tuổi, Chủ shop đồ công nghệ online ở Cầu Giấy, Hà Nội.
💰 Thu nhập: 25 triệu/tháng (tổng doanh thu kinh doanh) · Có 2 con, vợ làm nội trợ. Anh kinh doanh đồ công nghệ trên nhiều sàn TMĐT và có cả website riêng.
Anh Hùng là một chủ shop 'lão làng' trong ngành đồ công nghệ, với doanh thu luôn ổn định ở mức 25 triệu/tháng, tức 300 triệu/năm. Anh biết mình phải đóng thuế GTGT và TNCN, nhưng anh luôn băn khoăn về cách tính giảm trừ gia cảnh cho 2 con và vợ làm nội trợ. Anh tự hỏi liệu các khoản giảm trừ đó có ảnh hưởng đến thuế GTGT và TNCN của hộ kinh doanh hay không. Anh quyết định tìm đến Cú Thông Thái. Anh dùng công cụ Giảm Trừ Gia Cảnh để tính toán lại chính xác phần giảm trừ cho gia đình mình. Dù các khoản giảm trừ này chủ yếu áp dụng cho thuế TNCN từ tiền lương, tiền công, nhưng việc nắm rõ giúp anh Hùng hiểu rõ hơn về bức tranh thuế tổng thể. Cú Thông Thái cũng đã làm rõ cho anh rằng, đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán, giảm trừ gia cảnh sẽ được áp dụng khi xác định thu nhập tính thuế TNCN (nếu vượt ngưỡng chịu thuế TNCN theo biểu lũy tiến), nhưng không trực tiếp ảnh hưởng đến công thức tính thuế khoán hàng năm đã xác định dựa trên doanh thu. Điều này giúp anh Hùng quản lý tài chính cá nhân và kinh doanh một cách rành mạch hơn.
❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
❓ Doanh thu dưới 100 triệu có cần đăng ký kinh doanh không?
Theo Luật Doanh nghiệp 2020 và Nghị định 01/2021/NĐ-CP, cá nhân kinh doanh thường xuyên mà không thuộc trường hợp hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, làm muối và những người bán hàng rong, quà vặt... thì vẫn phải đăng ký kinh doanh. Ngưỡng 100 triệu đồng chỉ liên quan đến nghĩa vụ thuế, không phải nghĩa vụ đăng ký kinh doanh. Tức là, dù dưới 100 triệu, bạn vẫn cần đăng ký hộ kinh doanh nếu hoạt động thường xuyên.
❓ Thuế GTGT và Thuế TNCN khác nhau thế nào cho người bán online?
Thuế GTGT (Giá trị gia tăng) là thuế gián thu, đánh vào phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Người bán thu hộ Nhà nước từ người tiêu dùng và nộp lại. Thuế TNCN (Thu nhập cá nhân) là thuế trực thu, đánh vào thu nhập của cá nhân sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ hợp pháp. Đối với người bán online vượt ngưỡng 100 triệu, cả hai loại thuế này đều phải nộp, tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu theo phương pháp khoán.
❓ Nếu không kê khai khi vượt ngưỡng thì bị phạt thế nào?
Nếu không kê khai hoặc kê khai sai khi đã vượt ngưỡng doanh thu chịu thuế, bạn sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các nghị định hướng dẫn. Mức phạt có thể bao gồm phạt tiền chậm nộp thuế, phạt tiền vì hành vi khai sai, khai không đầy đủ hoặc không nộp hồ sơ khai thuế. Tùy mức độ vi phạm, có thể lên đến hàng chục triệu đồng, thậm chí truy cứu trách nhiệm hình sự nếu có dấu hiệu trốn thuế nghiêm trọng.