Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế Hàng Online

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) xuyên biên giới tại Việt Nam đang bùng nổ mạnh mẽ. Từ các nền tảng lớn như Shopee, Lazada đến TikTok Shop, Amazon, lượng đơn hàng từ Trung Quốc, Mỹ, Hàn, Nhật đổ về không ngừng tăng. Tuy nhiên, đằng sau sự tiện lợi và giá cả hấp dẫn, một cuộc cách mạng thuế đang âm thầm diễn ra, đặc biệt từ năm 2025. Cú Kiểm Toán xin khẳng định: nếu bạn là một tín đồ mua sắm online quốc tế hoặc một chủ shop chuyên gom hàng xách tay, việc không nắm rõ quy định mới sẽ khiến bạn phải trả giá đắt.

Trong nhiều năm, ngưỡng miễn thuế cho các đơn hàng online giá trị nhỏ dưới 1 triệu đồng đã tạo ra một lỗ hổng đáng kể. Nó không chỉ gây thất thu ngân sách mà còn tạo ra sự cạnh tranh không công bằng giữa hàng nhập khẩu chính ngạch và hàng chuyển phát nhanh nhỏ lẻ. Chính phủ Việt Nam đã nhận ra vấn đề này và đang quyết liệt bịt lỗ hổng, vừa để chống thất thu, vừa để bình đẳng hóa thị trường. Điều này được thể hiện rõ qua các điều chỉnh trong Nghị quyết 174/2024/QH15 hay các Nghị định 73/2025/NĐ-CP, 199/2025/NĐ-CP.

Những thay đổi này không chỉ đơn thuần là điều chỉnh con số, mà còn là một phần của xu hướng toàn cầu. Các quốc gia như EU, Mỹ, Úc cũng đang siết chặt ngưỡng miễn thuế đối với hàng TMĐT xuyên biên giới. Điều này cho thấy đây không phải là một chính sách tạm thời, mà là một hướng đi chiến lược. Trong bối cảnh giá cả thị trường biến động, ví dụ như giá xăng RON 95 tại Việt Nam đang ở mức 24.150 VND/lít (thấp hơn nhiều so với Singapore 49.069 VND/lít hay Thái Lan 34.112 VND/lít), việc tính toán tổng chi phí cuối cùng của một sản phẩm nhập khẩu càng trở nên phức tạp và quan trọng hơn bao giờ hết. Cuộc chơi đã thay đổi, và bạn cần phải cập nhật ngay lập tức.

Thay Đổi Cốt Lõi: Bãi Bỏ Miễn Thuế Đơn Hàng Dưới 1 Triệu

Sự thay đổi quan trọng nhất mà mọi người mua và chủ shop online cần ghi nhớ chính là việc bãi bỏ quy định miễn thuế cho hàng hóa nhập khẩu có giá trị dưới 1 triệu đồng. Trước năm 2025, theo quy định áp dụng trong nhiều năm, các bưu gửi qua dịch vụ chuyển phát nhanh có trị giá từ 1 triệu đồng trở xuống thường được miễn cả thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Điều này đã trở thành một lợi thế lớn cho người mua lẻ tại các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM khi đặt mua các mặt hàng công nghệ, mỹ phẩm, hoặc phụ kiện thời trang giá thấp từ nước ngoài.

Tuy nhiên, chính sách này cũng dẫn đến hệ quả tiêu cực. Nhiều doanh nghiệp và cá nhân đã lạm dụng bằng cách chia nhỏ đơn hàng (hay còn gọi là "xé đơn") để mỗi đơn có giá trị dưới 1 triệu đồng, nhằm né tránh nghĩa vụ thuế. Hành vi này gây thất thu lớn cho ngân sách nhà nước và tạo ra sự cạnh tranh không lành mạnh với các doanh nghiệp nhập khẩu chính ngạch, vốn phải đóng đầy đủ các loại thuế.

Bước ngoặt đã đến. Căn cứ thông tin từ các tổng hợp chính sách và đặc biệt là ghi nhận trên trang Xây dựng Chính sách – Chính phủ, từ ngày 18/02/2025, quy định miễn thuế hàng nhập khẩu dưới 1 triệu đồng gửi qua chuyển phát nhanh sẽ bị bãi bỏ. Điều này có nghĩa là, kể từ ngày đó, một đơn hàng online có giá trị dưới 1 triệu đồng vẫn có thể bị tính thuế, tùy thuộc vào mã HS và biểu thuế của từng mặt hàng cụ thể. Đây là một mốc thời gian cực kỳ quan trọng mà bất kỳ ai tham gia vào hoạt động mua bán online quốc tế đều không thể bỏ qua.

Để thấy rõ sự khác biệt, chúng ta hãy nhìn vào bảng so sánh dưới đây:

Sự thay đổi này đồng bộ với Nghị quyết 174/2024/QH15 và các hướng dẫn liên quan, mục tiêu rõ ràng là siết chặt quản lý, đảm bảo mọi hàng hóa nhập khẩu đều chịu nghĩa vụ thuế theo đúng quy định, trừ những trường hợp được miễn giảm rõ ràng. Các ưu đãi đại trà cho đơn nhỏ lẻ đã thực sự bị thu hẹp đáng kể.

Biểu Thuế, Thuế Suất và Xu Hướng Điều Chỉnh 2025-2026

Ngoài việc bãi bỏ ngưỡng miễn thuế 1 triệu đồng, các chính sách về biểu thuế và thuế suất cũng có nhiều biến động trong giai đoạn 2025-2026, ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành hàng hóa nhập khẩu online.

Thuế Nhập Khẩu: Giảm Sâu Nhiều Mặt Hàng Tiêu Dùng, Tăng Cẩn Trọng Với Nguyên Liệu Chiến Lược

Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025 tiếp tục quy định các mức thuế suất ưu đãi, ưu đãi đặc biệt và thông thường. Đáng chú ý, thuế suất thông thường thường cao gấp 150% thuế suất ưu đãi của từng mặt hàng. Nếu thuế suất ưu đãi bằng 0%, Thủ tướng sẽ quyết định mức thuế thông thường.

Chính phủ đã liên tục điều chỉnh giảm thuế suất ưu đãi cho nhiều nhóm hàng tiêu dùng và nguyên liệu quan trọng. Cụ thể, theo Nghị định 73/2025/NĐ-CP, một loạt các mặt hàng thiết yếu đã được giảm thuế nhập khẩu ưu đãi để bình ổn thị trường và hỗ trợ sản xuất trong nước. Ví dụ:

• Ô tô nguyên chiếc (mã HS 8703.23.63 và 8703.23.57): giảm từ 64% xuống 50%.
• Một số dòng ô tô mã HS 8703 khác: từ 45% xuống 32%.
• Ethanol: từ 10% xuống 5%.
• Ngô hạt và Khô dầu đậu tương: giảm từ 2% hoặc 1-2% xuống 0%.
• Đặc biệt, đồ gỗ nội thất (nhóm 94.01, 94.03): được đưa về mức 0% thay vì mức cũ 20-25%.

Những điều chỉnh này tạo cơ hội giảm giá thành cho các sản phẩm nhập khẩu chính ngạch, từ đó gián tiếp tác động đến giá bán hàng online tại các sàn TMĐT ở TP.HCM, Hà Nội, Bình Dương.

Ngược lại, Nghị định 199/2025/NĐ-CP (hiệu lực từ 08/07/2025) lại cho thấy xu hướng tăng thuế đối với một số nguyên liệu chiến lược. Ví dụ, Phospho vàng có thuế nhập khẩu tăng từ 5% lên 10% từ 01/01/2026 và lên 15% từ 01/01/2027. Một số sản phẩm sắt hoặc thép không hợp kim cũng tăng từ 0% lên 7% từ 01/09/2025. Điều này phản ánh định hướng của nhà nước trong việc điều tiết sản xuất trong nước, đảm bảo nguồn cung nguyên liệu và quản lý các ngành công nghiệp nhạy cảm.

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT): Giảm Tạm Thời 2% Trong Nửa Đầu 2025

Bên cạnh thuế nhập khẩu, chính sách thuế GTGT cũng có sự điều chỉnh đáng kể. Theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP và Nghị quyết 174/2024/QH15, chính sách giảm thuế GTGT 2% sẽ tiếp tục được áp dụng trong 6 tháng đầu năm 2025. Điều này có nghĩa là, các hàng hóa và dịch vụ đang chịu thuế suất 10% (không thuộc các nhóm loại trừ như viễn thông, tài chính, bất động sản, hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt) sẽ được áp dụng mức thuế suất 8%.

🦉 Cú nhận xét: Chính sách giảm thuế GTGT này áp dụng từ 01/01/2025 đến 30/06/2025. Đây là một công cụ kích cầu tiêu dùng ngắn hạn. Người mua hàng online tại Hà Nội, TP.HCM, Cần Thơ có thể được hưởng lợi tạm thời về giá trong giai đoạn này. Tuy nhiên, từ 01/07/2025, nếu không có chính sách gia hạn, mức thuế GTGT sẽ quay trở lại 10%. Bạn cần tính toán kỹ lưỡng để không bị bất ngờ với chi phí phát sinh.

Tổng thể, xu hướng chính sách thuế 2025-2026 là điều chỉnh cân bằng: giảm thuế cho hàng tiêu dùng và nguyên liệu hỗ trợ sản xuất để giữ giá ổn định, đồng thời siết chặt quản lý và có thể tăng thuế đối với các mặt hàng chiến lược để định hướng thị trường và tăng thu ngân sách.

3 Bài Học Sống Còn Cho Người Mua & Chủ Shop Online 2025-2026

Những thay đổi thuế nhập khẩu và GTGT từ 2025 mang đến những bài học thực tế, quyết định sự thành công hay thất bại của các giao dịch online xuyên biên giới. Cú Kiểm Toán xin chỉ ra 3 điểm cốt yếu bạn không thể bỏ qua:

1. Không Còn Chiến Lược "Xé Đơn Dưới 1 Triệu"

Sau ngày 18/02/2025, chiến lược chia nhỏ đơn hàng để né thuế sẽ chính thức đi vào dĩ vãng. Đây là bài học lớn nhất. Việc cố tình khai sai giá trị hàng hóa hoặc chia đơn để gian lận thuế sẽ đối mặt với rủi ro rất cao. Hải quan Việt Nam đang tăng cường kiểm soát và áp dụng các biện pháp nghiệp vụ chặt chẽ hơn để phát hiện các hành vi này. Nếu bị phát hiện, bạn không chỉ bị ấn định thuế, mà còn phải chịu phạt chậm nộp, thậm chí là xử phạt hành chính theo quy định của pháp luật. Đừng để một vài món đồ nhỏ lẻ biến thành án phạt lớn. Thay vì né tránh, hãy chủ động tuân thủ.

2. Cần Tính Tổng Chi Phí Đến Tay Chính Xác

Từ bây giờ, khi đặt hàng trên các sàn quốc tế như Taobao, Amazon, hoặc Shopee quốc tế, người mua không chỉ trả giá sản phẩm và phí vận chuyển. Bạn phải tính toán thêm thuế nhập khẩu (có thể từ 0% đến 150% tùy mã HS và xuất xứ sản phẩm) và thuế GTGT (8% trong nửa đầu 2025, sau đó có thể là 10%). Điều này đòi hỏi bạn phải hiểu rõ mã HS của sản phẩm muốn mua và biết cách tra cứu biểu thuế. Đây là lúc công cụ là cần thiết. Để tránh những bất ngờ về chi phí, bạn có thể sử dụng ngay Công cụ Tính Thuế Bán Hàng Online 2026 của Cú Thông Thái. Chỉ cần nhập thông tin cơ bản về hàng hóa, công cụ sẽ giúp bạn ước tính các khoản thuế phải nộp, đảm bảo bạn luôn nắm rõ tổng chi phí trước khi quyết định mua hàng.

3. Chủ Shop Nên Chuẩn Hóa Nhập Khẩu Chính Ngạch

Đối với các chủ shop tại Hà Nội, TP.HCM, Bình Dương đang kinh doanh hàng nhập khẩu online, việc tiếp tục phụ thuộc vào hàng xách tay hay gom order nhỏ lẻ không còn là lựa chọn bền vững. Các chính sách thuế mới là tín hiệu rõ ràng rằng nhà nước đang hướng đến việc chuẩn hóa hoạt động nhập khẩu. Hãy tận dụng các ưu đãi thuế nhập khẩu được giảm theo Nghị định 73/2025/NĐ-CP và 199/2025/NĐ-CP cho các mặt hàng phù hợp. Việc chuyển sang mô hình nhập khẩu chính ngạch không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật, tránh rủi ro mà còn tạo dựng uy tín, dễ dàng mở rộng quy mô kinh doanh. Bạn có thể so sánh thuế suất cho các mặt hàng khác nhau với Công cụ So Sánh Thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái để tìm ra lộ trình nhập khẩu tối ưu nhất.

Kết Luận: Chuyển Mình Để Tồn Tại

Những thay đổi trong chính sách thuế nhập khẩu và GTGT đối với hàng online từ năm 2025-2026 là một bước ngoặt lớn, đòi hỏi cả người mua và chủ shop phải chuyển mình để thích nghi. Không còn chỗ cho những chiến lược né thuế hay thiếu minh bạch. Thay vào đó, sự hiểu biết về luật pháp, khả năng tính toán chính xác chi phí và chủ động tuân thủ sẽ là chìa khóa để tồn tại và phát triển trong kỷ nguyên mới của thương mại điện tử xuyên biên giới.

Hãy nhớ, mục tiêu của nhà nước là tạo ra một sân chơi công bằng và bền vững. Việc nắm bắt các quy định mới không chỉ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý mà còn tối ưu hóa chi phí, tăng cường lợi thế cạnh tranh. Đừng để mình bị tụt lại phía sau. Hãy chủ động cập nhật thông tin và sử dụng các công cụ hỗ trợ để đưa ra quyết định thông minh nhất. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn làm chủ tình hình thuế của mình.