Thuế sàn TMĐT 2025 là các quy định mới từ 01/01/2025 yêu cầu sàn điện tử như Shopee, Lazada, TikTok Shop khấu trừ, nộp thuế thay người bán và kê khai. Đồng thời, mẫu đăng ký thuế mới áp dụng từ 06/02/2025 theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, cùng với việc tăng phí sàn, tạo áp lực lớn lên biên lợi nhuận của người bán.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế Sàn TMĐT Việt Nam

Kể từ năm 2025, bức tranh thuế cho người bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, Lazada, và TikTok Shop đã thay đổi đáng kể. Đây không còn là câu chuyện về việc có nộp thuế hay không, mà là cách nộp thuế đúng và tối ưu lợi nhuận trong bối cảnh chi phí ngày càng leo thang. Theo phân tích của Cú Kiểm Toán, những thay đổi này đòi hỏi người bán phải thay đổi tư duy, từ 'né thuế' sang 'quản trị thuế hợp lệ'.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Những người bán hàng online đang đứng trước một thách thức kép: vừa phải thích nghi với quy định thuế mới, vừa phải đối mặt với việc các sàn liên tục điều chỉnh tăng phí hoa hồng và phí dịch vụ. Tổng doanh thu 4 sàn lớn tại Việt Nam (Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki) dự kiến đạt 429,7 nghìn tỷ đồng vào năm 2025, tăng 34,75% so với giai đoạn trước. Tuy nhiên, sự tăng trưởng này không đảm bảo lợi nhuận cho từng shop nếu không có chiến lược quản trị chi phí hiệu quả. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình với công cụ tại Cú Thông Thái.

3 Thay Đổi Thuế Trọng Yếu Tác Động Đến Người Bán Từ 2025

Cú Kiểm Toán đã 'soi kỹ từng con số' và nhận thấy có ba thay đổi cốt lõi mà mọi người bán online cần nắm rõ để không bị động trong năm 2025:

1. Sàn TMĐT Phải Khấu Trừ và Nộp Thuế Thay Người Bán: Từ 01/01/2025

Đây là thay đổi 'đinh' nhất. Theo thông tin từ Znews, bắt đầu từ ngày 01/01/2025, các sàn thương mại điện tử và nền tảng số, bao gồm cả trong nước và xuyên biên giới, sẽ phải trực tiếp khấu trừ, nộp thuế thay và kê khai số thuế đã khấu trừ cho người bán. Đây là bước chuyển mình mạnh mẽ từ mô hình 'sàn chỉ cung cấp dữ liệu' sang 'sàn tham gia thu hộ, nộp hộ'.

🦉 Cú nhận xét: Thay đổi này giúp cơ quan thuế kiểm soát doanh thu tốt hơn, giảm rủi ro thất thoát. Với người bán, nó có nghĩa là nghĩa vụ thuế sẽ được thực hiện ngay tại nguồn, không còn 'né' được nữa. Việc kê khai và nộp thuế sẽ trở nên minh bạch và tự động hơn rất nhiều. Nếu không thuộc diện khấu trừ thay, người bán vẫn phải tự đăng ký, khai và nộp thuế theo quy định.

Căn cứ Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các nghị định hướng dẫn, việc sàn thu hộ là một nỗ lực nhằm số hóa và minh bạch hóa giao dịch kinh doanh số. Điều này đặc biệt tác động đến những cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu lớn nhưng chưa tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ thuế trước đây. Việc này cũng đồng nghĩa với việc các nhà bán hàng cần chuẩn bị kỹ lưỡng hơn về hồ sơ pháp lý và tài chính.

2. Mẫu Đăng Ký Thuế Mới Cho Hộ Kinh Doanh và Cá Nhân Bán Hàng Online: Từ 06/02/2025

Từ ngày 06/02/2025, hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng online sẽ thực hiện đăng ký, kê khai, nộp thuế trên Cổng TMĐT dành cho hộ, cá nhân kinh doanh của cơ quan thuế. Mẫu đăng ký thuế mới, Mẫu 03-ĐK-TCT, ban hành kèm Thông tư 86/2024/TT-BTC, sẽ được áp dụng. Thư Viện Pháp Luật cũng đã nhấn mạnh tầm quan trọng của việc này.

Việc số hóa quy trình này giúp giảm thủ tục hành chính, nhưng cũng khiến mọi giao dịch trở nên minh bạch hơn. Người bán ở TP.HCM và Hà Nội, nơi có mật độ shop online và doanh thu lớn, cần đặc biệt lưu ý việc đồng bộ hóa dữ liệu giữa ngân hàng, ví điện tử, mã số thuế và cổng kê khai điện tử. Các ngân hàng lớn như Vietcombank, BIDV, VietinBank, ACB, MB Bank sẽ là các kênh thanh toán chính, nên việc tách bạch tài khoản cá nhân và kinh doanh là cực kỳ quan trọng.

3. Phí Sàn Tăng Song Song Với Siết Thuế: Từ 01/04/2025

Không chỉ có thuế, phí sàn cũng là một 'cú sốc' khác cho người bán. Theo CafeF, TikTok Shop đã tăng hoa hồng từ mức 1-3% lên 1-4% cho shop thường và từ 1-5,78% lên 1,21-7,7% cho shop mall. Shopee cũng điều chỉnh phí cố định của shop thường, có ngành hàng lên mức tối đa 10% từ ngày 01/04/2025. Điều này khiến biên lợi nhuận bị bào mòn rõ rệt.

Một ví dụ đáng báo động được trích dẫn cho thấy, tổng chi phí trên mỗi sản phẩm có thể chạm ngưỡng tối thiểu 16,5% nếu cộng phí sàn 10%, phí thanh toán 5% và thuế 1,5%, chưa tính quảng cáo. Với mức giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 24.330 VND/lít (thấp hơn Thái Lan 34.171 VND/lít hay Singapore 49.153 VND/lít), chi phí vận chuyển có thể không phải là gánh nặng lớn nhất, nhưng tổng hòa các loại phí và thuế mới thực sự khiến người bán 'đau đầu'.

Chiến Lược Tối Ưu Lợi Nhuận Trong Bối Cảnh Thuế và Phí Mới

Trong bối cảnh 'bão' thuế và phí, người bán cần có chiến lược rõ ràng để không chỉ sống sót mà còn phát triển. Đây là lúc cần quản trị thuế một cách chủ động, không phải bị động.

1. Chuẩn Hóa Trạng Thái Pháp Lý: Cá Nhân, Hộ Kinh Doanh Hay Doanh Nghiệp?

Việc đầu tiên là xác định rõ mô hình pháp lý của bạn. Bạn là cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp? Mỗi mô hình sẽ có nghĩa vụ và cách tính thuế khác nhau. Theo các nguồn tổng hợp thực hành thuế, từ 2025, hàng hóa thường chịu tỷ lệ 1% GTGT + 1% TNCN, còn dịch vụ có thể là 5% GTGT + 2% TNCN theo phương pháp khoán/tỷ lệ.

Nếu bạn là hộ kinh doanh, việc đăng ký mã số thuế và kê khai trên Cổng TMĐT HKD là bắt buộc. Nếu doanh thu lớn, việc cân nhắc thành lập doanh nghiệp có thể mang lại lợi ích về khấu trừ chi phí và tuân thủ thuế chuyên nghiệp hơn. Bạn có thể tham khảo thêm về Thuế Hộ Kinh Doanh để nắm rõ các quy định.

2. Theo Dõi Ngưỡng Doanh Thu và Áp Dụng Đúng Sắc Thuế

Việc theo dõi sát sao doanh thu là cực kỳ quan trọng. Ngưỡng chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh là 100 triệu đồng/năm. Nếu vượt ngưỡng này, bạn phải nộp thuế. Việc quản lý doanh thu và tách bạch dòng tiền bán hàng online qua tài khoản ngân hàng phục vụ kinh doanh sẽ giúp đối soát với dữ liệu sàn, giảm sai lệch khi kê khai.

Ở các thành phố lớn như Đà Nẵng, Cần Thơ hay Hải Phòng, nhiều hộ kinh doanh đang chuyển từ bán chéo Facebook sang đa sàn, nên cần đặc biệt lưu ý việc đồng bộ hóa dữ liệu giữa ngân hàng, ví điện tử, mã số thuế và cổng kê khai điện tử. Sự minh bạch về doanh thu sẽ là chìa khóa để tránh các rủi ro về thuế.

3. Tách Biệt Tài Khoản Ngân Hàng Kinh Doanh và Cá Nhân

Đây là một mẹo nhỏ nhưng cực kỳ hiệu quả để quản lý tài chính và thuế. Việc sử dụng một tài khoản ngân hàng riêng biệt cho hoạt động kinh doanh online giúp bạn dễ dàng theo dõi dòng tiền, đối soát doanh thu với các sàn TMĐT và cơ quan thuế. Điều này cũng giảm thiểu rủi ro bị truy thu thuế do nhầm lẫn giữa thu nhập cá nhân và doanh thu kinh doanh.

Hãy đảm bảo mọi giao dịch liên quan đến bán hàng online (tiền thu từ sàn, thanh toán cho nhà cung cấp, chi phí quảng cáo) đều đi qua tài khoản này. Việc này không chỉ giúp bạn kê khai thuế chính xác hơn mà còn cung cấp dữ liệu rõ ràng khi cần làm việc với cơ quan thuế.

Bài Học Cho Người Bán: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Lệ

Trong bối cảnh chi phí tăng cao, việc tiết kiệm thuế một cách hợp lệ là yếu tố sống còn. Dưới đây là ba mẹo mà Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên áp dụng ngay:

1. Hạch Toán Đầy Đủ Chi Phí Hợp Lệ

Nhiều người bán online bỏ qua việc hạch toán đầy đủ các chi phí phát sinh trong quá trình kinh doanh. Để giảm số thuế phải nộp, bạn cần lưu giữ hóa đơn, chứng từ của tất cả các chi phí hợp lệ như chi phí nhập hàng, chi phí vận chuyển, chi phí quảng cáo, phí sàn, phí thanh toán, chi phí bao bì, lương nhân viên (nếu có). Việc này giúp giảm doanh thu tính thuế và từ đó giảm số thuế phải nộp. Mỗi đồng chi phí hợp lý được ghi nhận là một đồng thuế được tiết kiệm.

2. Tối Ưu Cấu Trúc Giá Bán Sản Phẩm

Với việc phí sàn và thuế tăng, bạn không thể giữ nguyên giá bán như trước. Hãy tính toán lại cấu trúc giá bán để đảm bảo rằng các chi phí mới đã được tính vào. Điều này có thể bao gồm việc tăng giá bán một cách hợp lý, hoặc tìm cách tối ưu các yếu tố khác trong chuỗi cung ứng để giảm chi phí đầu vào. Ví dụ, đàm phán lại với nhà cung cấp hoặc đơn vị vận chuyển để có mức giá tốt hơn. Công cụ tính lương NET cũng có thể giúp bạn dự toán chi phí nhân sự chính xác hơn.

3. Tận Dụng Các Công Cụ Kê Khai Thuế Điện Tử Của Cơ Quan Thuế

Cơ quan thuế đã và đang số hóa mạnh mẽ các quy trình. Việc sử dụng Cổng TMĐT HKD để đăng ký, kê khai và nộp thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng luật mà còn tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót. Hãy làm quen với các công cụ này, cập nhật thông tin thường xuyên và đảm bảo mọi dữ liệu đều chính xác. Việc chủ động trong việc kê khai sẽ giúp bạn tránh được các rủi ro về chậm nộp hoặc sai sót.

Kết Luận

Năm 2025 đánh dấu một bước ngoặt lớn trong chính sách thuế và phí sàn TMĐT tại Việt Nam. Người bán hàng online cần nhanh chóng thích nghi, chuyển đổi tư duy từ 'né thuế' sang 'quản trị thuế hợp lệ' để bảo toàn và tối ưu lợi nhuận. Việc nắm vững 3 thay đổi trọng yếu, áp dụng các chiến lược tối ưu và tận dụng các mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp sẽ là chìa khóa thành công.

Hãy biến thách thức thành cơ hội bằng cách chủ động kiểm soát chi phí và nghĩa vụ thuế. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn đi trước một bước. Cú Kiểm Toán luôn sẵn sàng đồng hành cùng bạn trên hành trình minh bạch hóa tài chính và tối ưu lợi nhuận.