98% Chủ Shop Bỏ Qua: Thuế Sàn TMĐT Từ 2025 Thay Đổi Gì?
✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán ⏱️ 11 phút đọc · 2179 từ Thuế sàn TMĐT từ 2025 thay đổi đáng kể với quy định các nền tảng như Shopee, TikTok Shop, Lazada phải khấu trừ và nộp thuế GTGT (1%) và TNCN (0,5%) thay cho người bán từ 1/7/2025. Ngưỡng miễn thuế cũng sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Nghị định 68/2026/NĐ-CP. ⚡ Tóm Tắt Nhanh (TL;DR) Từ 1/7/2025 , các sàn như Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ tự động khấ…
Thuế sàn TMĐT từ 2025 thay đổi đáng kể với quy định các nền tảng như Shopee, TikTok Shop, Lazada phải khấu trừ và nộp thuế GTGT (1%) và TNCN (0,5%) thay cho người bán từ 1/7/2025. Ngưỡng miễn thuế cũng sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Nghị định 68/2026/NĐ-CP.
- Từ 1/7/2025, các sàn như Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ tự động khấu trừ 1% GTGT và 0.5% TNCN trên doanh thu của bạn theo Nghị định 117/2025.
- Ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026, nhưng không có nghĩa là bạn được bỏ qua kê khai.
- Tổng chi phí kinh doanh trên sàn có thể lên tới 40-45% doanh thu, đòi hỏi tính toán kỹ lưỡng biên lợi nhuận. Hãy dùng công cụ tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra ngay.
Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Cho Chủ Shop Online
Thời đại kinh doanh số bùng nổ, nhưng "cánh cửa" lách thuế đang dần khép lại. Từ năm 2025, các chính sách thuế đối với người bán trên các sàn thương mại điện tử lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada thay đổi chóng mặt, tác động trực tiếp đến mọi cá nhân, hộ kinh doanh online. Cơ quan thuế Việt Nam đang siết chặt quản lý, đảm bảo công bằng và minh bạch trong thu ngân sách.
Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.
Hệ sinh thái thuế của Cú Kiểm Toán đã cập nhật những thông tin nóng hổi nhất, giúp bạn không bị động trước những thay đổi quan trọng này. Bạn có thể tự kiểm tra nghĩa vụ thuế bán hàng online của mình ngay bây giờ. Theo Momentum Works, khoảng 90% giá trị giao dịch qua 5 sàn TMĐT lớn tại Việt Nam năm 2025 thuộc về Shopee, Lazada, TikTok Shop, cho thấy tầm ảnh hưởng không nhỏ của những quy định mới này (Nguồn: Momentum Works, 2025).
Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Nghị định 68/2026/NĐ-CP, Chính phủ đã đặt ra lộ trình rõ ràng nhằm buộc các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Đây không còn là câu chuyện "muốn nộp hay không" mà là "phải nộp và bị khấu trừ tự động". Sự thay đổi này yêu cầu mỗi chủ shop phải nhanh chóng nắm bắt để điều chỉnh chiến lược kinh doanh và định giá sản phẩm.
Điểm Mới Lớn Nhất: Sàn Tự Khấu Trừ Thuế Từ 1/7/2025
Đây là cú huých lớn nhất mà mọi chủ shop cần lưu ý. Từ ngày 1/7/2025, các nền tảng thương mại điện tử lớn tại Việt Nam, bao gồm Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki, sẽ chính thức thực hiện việc khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có giao dịch phát sinh trên sàn (Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP). Điều này có nghĩa là, thuế sẽ bị trừ ngay khi đơn hàng được thanh toán thành công, bạn không cần phải tự chủ động đi nộp nữa.
Hai sắc thuế chính sẽ bị khấu trừ là Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Cụ thể:
Tổng cộng, tỷ lệ thuế khấu trừ sẽ là 1,5% trên tổng doanh thu của bạn (Nguồn: EQVN, 2026). Việc kê khai này sẽ được thực hiện theo tháng. Mỗi tháng, sàn sẽ tổng hợp và báo cáo tổng số thuế đã khấu trừ từ các giao dịch phát sinh. Điều này giúp cơ quan thuế, như Cục Thuế Hà Nội hay Cục Thuế TP.HCM, kiểm soát chặt chẽ hơn dòng doanh thu từ thương mại điện tử.
Trước đây, nhiều người bán online thường có tâm lý "thoát" thuế hoặc trì hoãn việc kê khai, nộp thuế. Với quy định mới, cơ chế "khấu trừ tại nguồn" này sẽ chấm dứt tình trạng đó. Điều này yêu cầu bạn phải xem xét lại mô hình kinh doanh, đặc biệt là cách tính giá bán, để đảm bảo lợi nhuận sau thuế vẫn đủ hấp dẫn. Nếu không, nguy cơ lỗ là hiện hữu.
Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế: Tăng Lên 200 Triệu Rồi Siết Thêm
Một tin tức quan trọng khác là sự thay đổi về ngưỡng doanh thu chịu thuế. Hiện tại, nhiều hướng dẫn vẫn dựa trên ngưỡng 100 triệu đồng/năm. Nếu tổng doanh thu từ bán hàng online vượt quá mức này, cá nhân/hộ kinh doanh sẽ phải nộp GTGT và TNCN. Nhưng điều đó sắp thay đổi.
Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định rõ ràng rằng ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm, có hiệu lực từ ngày 1/1/2026. Điều này có nghĩa là:
🦉 Cú nhận xét: Việc tăng ngưỡng doanh thu là động thái hỗ trợ các hộ kinh doanh nhỏ và siêu nhỏ. Tuy nhiên, đừng vì thế mà chủ quan. Luôn theo dõi doanh thu thực tế và chuẩn bị sẵn sàng cho việc kê khai, dù có thể bạn được miễn thuế trong một số trường hợp.
Song song với Nghị định 117, Nghị định 68/2026/NĐ-CP tiếp tục quy định chi tiết về cách khai thuế, khấu trừ thuế đối với hoạt động kinh doanh trên các nền tảng số như TikTok, Shopee. Mục tiêu là hài hòa với Luật Thuế GTGT sửa đổi, đảm bảo mọi hoạt động kinh doanh online đều minh bạch và công bằng về thuế.
Việc nắm rõ ngưỡng này là rất quan trọng để bạn lập kế hoạch kinh doanh. Nếu doanh thu của bạn thường xuyên tiệm cận 200 triệu, bạn cần có chiến lược rõ ràng để quản lý dòng tiền và các chi phí liên quan đến thuế.
Chi Phí Thuế Trong Tổng Chi Phí Sàn: Không Nhỏ Như Bạn Nghĩ
Nhiều chủ shop thường chỉ tập trung vào phí sàn, phí vận chuyển mà quên mất rằng thuế, dù chỉ chiếm một phần nhỏ, nhưng khi cộng dồn với các chi phí khác lại có thể 'ăn mòn' lợi nhuận đáng kể. Theo VOV, từ tháng 5/2026, tổng chi phí trên mỗi đơn hàng trên Shopee và TikTok Shop có thể lên tới 40-45% doanh thu (Nguồn: VOV, 2026).
Hãy nhìn vào cấu trúc chi phí điển hình:
| Loại Chi Phí | Tỷ Lệ Chiếm Doanh Thu | Đánh Giá ⭐ | Đặc Điểm |
|---|---|---|---|
| Phí sàn | 24,4 – 27,6% | ⭐⭐⭐⭐⭐ | Chi phí cố định theo dịch vụ của sàn |
| Phí giao dịch | 5 – 6% | ⭐⭐⭐⭐ | Phí cho mỗi giao dịch thành công |
| Phí cố định | 13 – 16% | ⭐⭐⭐ | Các khoản phí quản lý, duy trì cửa hàng |
| Voucher (sàn + shop) | Khoảng 4% | ⭐⭐⭐ | Chi phí khuyến mãi, giảm giá |
| Thuế (GTGT + TNCN) | 1 – 1,5% | ⭐⭐⭐⭐⭐ | Chi phí bắt buộc, tự động khấu trừ |
| Quảng cáo, vận chuyển, hoàn hàng | Thay đổi | ⭐⭐⭐⭐ | Chi phí biến đổi tùy chiến lược và sản phẩm |
Như vậy, dù thuế chỉ 1-1,5%, nhưng khi cộng vào các khoản phí sàn, phí giao dịch, phí cố định và chi phí voucher, tổng chi phí đã chạm ngưỡng 40-45% doanh thu. Điều này giải thích vì sao nhiều shop tại TP.HCM và Đà Nẵng, dù có doanh thu cao, nhưng lợi nhuận ròng lại rất mỏng. Tương tự như giá xăng RON 95 hiện ở mức 24.150 VND/lít (Nguồn: Cú Thông Thái, 2026-06-17) tác động đến chi phí vận chuyển, mọi khoản tăng dù nhỏ trong kinh doanh đều cần được theo dõi sát sao.
Riêng với TikTok Shop, từ 1/1/2025, phí nền tảng còn chịu thêm thuế suất 5% cho GTGT và 5% cho thuế TNDN trên phần phí nền tảng khi doanh thu trên 100 triệu/năm. Điều này gián tiếp làm chi phí sử dụng TikTok Shop tăng, đặc biệt với các nhà bán hàng lớn tại Hà Nội và Bình Dương.
Khác Biệt: Bán Trên Sàn vs Mạng Xã Hội và Giữa Các Nền Tảng
Quy định mới tạo ra một sự phân hóa rõ rệt giữa các kênh bán hàng. Theo Dân trí, có hai nhóm người bán chính (Nguồn: Dân trí, 2026):
Nhóm 1: Bán trên sàn TMĐT có chức năng đặt hàng + thanh toán trực tuyến
Điển hình là Shopee, TikTok Shop, Lazada. Với nhóm này, các sàn có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh. Bạn không còn quyền "tự quyết" chuyện có nộp thuế hay không nữa. Thuế được kiểm soát và thực hiện bởi sàn.
Nhóm 2: Bán trên các mạng xã hội không có chức năng thanh toán trực tuyến
Ví dụ như Facebook, Zalo, Instagram. Với nhóm này, người bán vẫn phải tự kê khai và nộp thuế tại cơ quan thuế nơi cư trú (thường trú/tạm trú). Việc quản lý thuế vẫn phụ thuộc vào sự chủ động của người bán và khả năng kiểm soát của cơ quan thuế.
Ngoài ra, cần lưu ý sự khác biệt giữa các nền tảng và hoạt động liên quan. Người làm tiếp thị liên kết (affiliate) trên TikTok và Shopee hiện đang chịu cách tính thuế khác nhau. Với TikTok, do không có trụ sở tại Việt Nam, nền tảng thường không khấu trừ 10% TNCN tại nguồn. Người nhận hoa hồng phải tự kê khai, nộp thuế theo tỷ lệ 5–7% doanh thu tùy bậc, hoặc quyết toán theo thuế suất 17–20% trên lợi nhuận nếu doanh thu trên 3 tỷ đồng (Nguồn: Facebook, 2026). Đây là một điểm mà nhiều affiliate marketer thường bỏ qua.
Bài Học Cho Người Bán Việt Nam: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp
Trong bối cảnh thuế đang siết chặt, việc tối ưu hóa chi phí và tuân thủ pháp luật là chìa khóa để tồn tại và phát triển bền vững. Dưới đây là 3 mẹo quan trọng mà Cú Kiểm Toán khuyên bạn:
1. Chuẩn Hóa Đăng Ký Kinh Doanh và Doanh Thu
Đừng để bị động! Hãy đăng ký hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp cá nhân một cách chính xác. Theo dõi sát sao doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng, đặc biệt là từng sàn TMĐT. Việc này không chỉ giúp bạn kê khai thuế minh bạch mà còn là cơ sở để hưởng các chính sách ưu đãi (nếu có) và tránh bị truy thu thuế. Bạn có thể sử dụng các công cụ quản lý doanh thu và thuế tại Thuế Hộ Kinh Doanh để có cái nhìn tổng quan.
2. Tính Toán Lại Biên Lợi Nhuận Gắt Gao
Với tổng chi phí trên sàn có thể lên tới 40-45% doanh thu, việc tính toán giá bán và biên lợi nhuận phải được thực hiện một cách cực kỳ cẩn trọng. Đưa chi phí thuế (1-1,5%) vào bài toán giá bán ngay từ đầu. Tối ưu hóa giá vốn, tìm kiếm nhà cung cấp tốt hơn, đàm phán phí vận chuyển, hoặc xem xét lại chiến lược quảng cáo để giảm thiểu chi phí không cần thiết. Một biên lợi nhuận mỏng có thể biến thành thua lỗ chỉ vì một chi phí nhỏ bị bỏ qua. Hãy dùng công cụ tính lương NET để hiểu cách các khoản trừ ảnh hưởng đến thu nhập cuối cùng, tương tự như thuế ảnh hưởng đến lợi nhuận.
3. Luôn Cập Nhật và Tham Vấn Chuyên Gia
Chính sách thuế luôn có thể thay đổi. Từ Nghị định 117/2025 đến Nghị định 68/2026, Nhà nước đang siết dần quy định để đóng khoảng trống thuế của kinh doanh online. Việc chủ động tìm hiểu thông tin qua các kênh chính thức như gdt.gov.vn hoặc thuvienphapluat.vn là rất cần thiết. Nếu có bất kỳ vướng mắc nào, đừng ngần ngại tham vấn các chuyên gia thuế hoặc sử dụng các nền tảng hỗ trợ như Cú Thông Thái để được tư vấn chính xác và kịp thời. Sự chủ động là chìa khóa để tránh những rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có.
Kết Luận
Kỷ nguyên kinh doanh online "tự do" về thuế đã chấm dứt. Từ 1/7/2025, với việc các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ thuế tự động, mọi chủ shop đều phải thích nghi. Ngưỡng doanh thu 200 triệu từ 2026 là một ranh giới quan trọng, nhưng việc tính toán lại toàn bộ chi phí, bao gồm cả thuế, là điều không thể trì hoãn.
Hãy biến thách thức này thành cơ hội để chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh của bạn. Nắm vững các quy định, tối ưu hóa chi phí, và luôn chủ động trong việc kê khai thuế. Đừng để những thay đổi này làm ảnh hưởng đến lợi nhuận và sự phát triển của cửa hàng bạn. Sử dụng công cụ tính thuế thương mại điện tử của Cú Thông Thái để luôn đi trước một bước!
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
Nguyễn Thị Mai Anh, 32 tuổi, chủ shop quần áo trẻ em online ở quận 7, TP.HCM.
💰 Thu nhập: 18tr/tháng · Bán hàng trên Shopee và TikTok Shop, doanh thu trung bình 18 triệu/tháng. Cô có 1 con 4 tuổi và đang rất lo lắng về chi phí tăng cao.
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
Trần Văn Hùng, 45 tuổi, chủ shop phụ kiện điện thoại ở Cầu Giấy, HN.
💰 Thu nhập: 25tr/tháng · Kinh doanh phụ kiện điện thoại trên Lazada, doanh thu 25 triệu/tháng. Anh có 2 con đang đi học và muốn đảm bảo thu nhập ổn định.
📄 Nguồn Tham Khảo
Nội dung được rà soát bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán, cập nhật theo luật hiện hành.
🧮 Công Cụ Tính Thuế
⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.
Nguồn tham khảo chính thức: 🏛️ Bộ Tài Chính🎓 Học viện Tài chính
Chia sẻ bài viết này